第一部分行政事業(yè)單位內(nèi)部控制實(shí)施程序和要求
一、內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施程序和要求
二、組織開展評價(jià)工作
第二部分行政事業(yè)單位內(nèi)部控制手冊范本
第一章內(nèi)部控制手冊概述
一、單位簡介
二、內(nèi)控手冊使用說明
三、流程編碼規(guī)則
第二章風(fēng)險(xiǎn)評估
一、流程范圍
二、控制目標(biāo)
三、風(fēng)險(xiǎn)
四、部門職責(zé)分工
五、業(yè)務(wù)流程描述
六、單位層面風(fēng)險(xiǎn)
七、業(yè)務(wù)層面風(fēng)險(xiǎn)
第三章單位層面內(nèi)部控制
一、組織架構(gòu)
二、單位議事決策機(jī)制
三、文化精神
四、內(nèi)控關(guān)鍵崗位責(zé)任制
五、會計(jì)機(jī)構(gòu)與財(cái)務(wù)報(bào)告
六、評價(jià)與監(jiān)督
七、信息系統(tǒng)
第四章預(yù)算業(yè)務(wù)控制
一、流程范圍
二、控制目標(biāo)
三、審批權(quán)限
四、部門及崗位職責(zé)
五、流程概述
六、流程風(fēng)險(xiǎn)
七、控制矩陣
八、關(guān)鍵控制文檔
九、不相容職責(zé)分離
十、相關(guān)制度和備查文件
第五章收支業(yè)務(wù)控制
第一節(jié)收入
一、流程范圍
二、控制目標(biāo)
三、審批權(quán)限
四、部門及崗位職責(zé)
五、流程概述
六、流程風(fēng)險(xiǎn)
七、控制矩陣
八、關(guān)鍵控制文檔
九、不相容職責(zé)分離
十、相關(guān)制度和備查文件
第二節(jié)支出
一、流程范圍
二、控制目標(biāo)
三、審批權(quán)限
四、部門及崗位職責(zé)
五、流程概述
六、流程風(fēng)險(xiǎn)
七、控制矩陣
八、關(guān)鍵控制文檔
九、不相容職責(zé)分離
十、相關(guān)制度和備查文件
第六章政府采購業(yè)務(wù)控制
一、流程范圍
二、控制目標(biāo)
三、審批權(quán)限
四、部門及崗位職責(zé)
五、流程概述
六、流程風(fēng)險(xiǎn)
七、控制矩陣
八、關(guān)鍵控制文檔
九、不相容職責(zé)分離
十、相關(guān)制度和備查文件
第七章資產(chǎn)控制
一、流程范圍
二、控制目標(biāo)
三、審批權(quán)限
四、部門及崗位職責(zé)
五、流程概述
六、流程風(fēng)險(xiǎn)
七、控制矩陣
八、關(guān)鍵控制文檔
九、不相容職責(zé)分離
十、相關(guān)制度和備查文件
第八章建設(shè)項(xiàng)目控制
一、流程范圍
二、控制目標(biāo)
三、審批權(quán)限
四、部門及崗位職責(zé)
五、流程概述
六、流程風(fēng)險(xiǎn)
七、控制矩陣
八、關(guān)鍵控制文檔
九、不相容職責(zé)分離
十、相關(guān)制度和備查文件
第九章合同控制
一、流程范圍
二、控制目標(biāo)
三、審批權(quán)限
四、部門及崗位職責(zé)
五、流程概述
六、流程風(fēng)險(xiǎn)
七、控制矩陣
八、關(guān)鍵控制文檔
九、不相容職責(zé)分離
十、相關(guān)制度和備查文件
第十章評價(jià)與監(jiān)督
一、流程范圍
二、控制目標(biāo)
三、審批權(quán)限
四、部門及崗位職責(zé)
五、流程概述
六、流程風(fēng)險(xiǎn)
七、控制矩陣
八、關(guān)鍵控制文檔
九、不相容職責(zé)分離
十、相關(guān)制度和備查文件
第十一章風(fēng)險(xiǎn)清單
一、單位層面風(fēng)險(xiǎn)
二、預(yù)算管理風(fēng)險(xiǎn)
三、收支管理風(fēng)險(xiǎn)
四、政府采購管理風(fēng)險(xiǎn)
五、資產(chǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)
六、建設(shè)項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)
七、合同管理風(fēng)險(xiǎn)


第三部分行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價(jià)范本


第一章引言
一、編制目的
二、編制原則
三、編制思路
四、適用范圍和注意事項(xiàng)
五、更新和完善
六、頒布及生效日期
第二章內(nèi)部控制評價(jià)的基本要求
一、責(zé)任主體
二、基本要求
三、評價(jià)原則
四、評價(jià)類型
五、評價(jià)內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)
六、評價(jià)程序與方法
七、評價(jià)報(bào)告的處理
第三章內(nèi)部環(huán)境評價(jià)
一、評價(jià)目標(biāo)
二、評價(jià)內(nèi)容
三、評價(jià)方法
四、單位層面內(nèi)部控制評價(jià)工作表
第四章控制活動(dòng)評價(jià)
一、控制活動(dòng)的制定
二、制定流程控制活動(dòng)及自我評價(jià)的程序
三、自我評價(jià)工作表的架構(gòu)
四、重要流程自我評價(jià)工作表
第五章自我評價(jià)的實(shí)施
一、控制活動(dòng)自我檢查評價(jià)的要求
二、自我評價(jià)工作底稿結(jié)構(gòu)
三、自我評價(jià)報(bào)告模板
四、管理優(yōu)化或改進(jìn)實(shí)施建議
五、管理優(yōu)化或改進(jìn)實(shí)施建議模板
六、業(yè)務(wù)流程自我評價(jià)工作底稿
第六章監(jiān)督與改進(jìn)
一、內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告
二、評價(jià)報(bào)告的處理
三、內(nèi)部控制評價(jià)的考核
四、內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告參考格式
第四部分附錄
附錄一行政事業(yè)單位內(nèi)部控制調(diào)查問卷（一）
附錄二行政事業(yè)單位內(nèi)部控制調(diào)查問卷(二)
附錄三行政事業(yè)單位內(nèi)部控制培訓(xùn)效果抽測
附錄四行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）
附錄五北京市財(cái)政局關(guān)于實(shí)施行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范試點(diǎn)工作的通知
附錄六北京市財(cái)政局內(nèi)部控制規(guī)范工作實(shí)施方案