第1章 稅法概述／1
1.1 稅法的定義與分類／1
1.2 稅法的構(gòu)成要素／4
1.3 我國(guó)現(xiàn)行稅制體系／10
1.4 我國(guó)稅收管理體制／13

第2章 增值稅／16
2.1 增值稅概述／17
2.2 納稅人／20
2.3 征稅對(duì)象／22
2.4 稅率及征收率／29
2.5 計(jì)稅方法／33
2.6 應(yīng)納稅額的計(jì)算／34
2.7 出口貨物、勞務(wù)及服務(wù)退 （免）稅／62
2.8 稅收優(yōu)惠／66
2.9 征收管理／68

第3章 消費(fèi)稅／78
3.1 消費(fèi)稅概述／79
3.2 納稅人及征稅范圍／80
3.3 稅 率／84
3.4 應(yīng)納稅額的計(jì)算／86
3.5 出口消費(fèi)品退 （免）稅／99
3.6 征收管理／101

第4章 關(guān) 稅／106
4.1 關(guān)稅概述／107
4.2 納稅人與征稅對(duì)象／108
4.3 稅目和稅率／108
4.4 計(jì)稅價(jià)格／112
4.5 應(yīng)納稅額的計(jì)算／115
4.6 稅收優(yōu)惠和特殊情形關(guān)稅征收／116
4.7 征收管理／119

第5章 企業(yè)所得稅／123
5.1 企業(yè)所得稅概述／124
5.2 納稅人／125
5.3 征稅對(duì)象和稅率／127
5.4 應(yīng)納稅所得額的計(jì)算／129
5.5 資產(chǎn)的稅務(wù)處理／140
5.6 應(yīng)納稅額的計(jì)算／148
5.7 稅收優(yōu)惠／152
5.8 企業(yè)重組的所得稅處理／158
5.9 特別納稅調(diào)整／164
5.10 征收管理／169

第6章 個(gè)人所得稅／176
6.1 個(gè)人所得稅概述／176
6.2 納稅人／178
6.3 征稅范圍／181
6.4 稅率和應(yīng)納稅所得額的確定／186
6.5 應(yīng)納稅額的計(jì)算／194
6.6 稅收優(yōu)惠與征收管理／220

第7章 土地增值稅／238
7.1 土地增值稅概述／239
7.2 納稅人與征稅范圍／240
7.3 稅 率／243
7.4 應(yīng)稅收入與扣除項(xiàng)目的確定／244
7.5 應(yīng)納稅額的計(jì)算／248
7.6 稅收優(yōu)惠／252
7.7 征收管理／253

第8章 其他稅種／262
8.1 城市維護(hù)建設(shè)稅／263
8.2 資源稅／268
8.3 城鎮(zhèn)土地使用稅／275
8.4 耕地占用稅／280
8.5 房產(chǎn)稅／285
8.6 車船稅／291
8.7 印花稅／296
8.8 車輛購(gòu)置稅／302
8.9 契 稅／309
8.10 煙葉稅／315
8.11 環(huán)境保護(hù)稅／316
8.12 船舶噸稅／320

第9章 國(guó)際稅收／324
9.1 國(guó)際稅收概述／324
9.2 國(guó)際重復(fù)征稅與國(guó)際稅收協(xié)定／325
9.3 國(guó)際避稅與反避稅／327
9.4 國(guó)際稅收征管協(xié)作／328

第10章 稅收征收管理／331
10.1 稅務(wù)管理／331
10.2 稅款征收／335
10.3 納稅人的法律責(zé)任／337
10.4 稅務(wù)行政復(fù)議／340
10.5 稅務(wù)行政訴訟／341
10.6 納稅信用管理／342