第 一章 總論 1 知識(shí)框架　1 引導(dǎo)案例　鞍鋼的選擇：以財(cái)務(wù)管理為中心　1 第　一節(jié) 企業(yè)與企業(yè)財(cái)務(wù)管理　2 一、企業(yè)及其組織形式　2 二、企業(yè)財(cái)務(wù)管理的內(nèi)容　3 第二節(jié)　財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)與利益沖突　5 一、財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)　5 二、利益沖突及協(xié)調(diào)　8 第三節(jié)　財(cái)務(wù)管理的環(huán)境　10 一、技術(shù)環(huán)境　11 二、法律環(huán)境　11 三、經(jīng)濟(jì)環(huán)境　11 四、金融環(huán)境　13 同步訓(xùn)練　14 第二章　財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)　17 知識(shí)框架　17 引導(dǎo)案例　拿破侖贈(zèng)送玫瑰花的諾言　17 第　一節(jié) 貨幣時(shí)間價(jià)值　18 一、貨幣時(shí)間價(jià)值的概念　18 二、一次性收付款項(xiàng)的終值和現(xiàn)值　18 三、年金的終值和現(xiàn)值　21 四、利率的計(jì)算　26 第二節(jié)　收益與風(fēng)險(xiǎn)　27 一、風(fēng)險(xiǎn)的概念及分類　27 二、風(fēng)險(xiǎn)的衡量　28 三、風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值的計(jì)算　30 四、投資的風(fēng)險(xiǎn)與收益　31 第三節(jié)　成本性態(tài)分析　34 一、固定成本　34 二、變動(dòng)成本　35 三、混合成本　36 四、總成本模型　37 同步訓(xùn)練　37 第三章　籌資管理（上）　40 知識(shí)框架　40 引導(dǎo)案例　武漢健民藥業(yè)集團(tuán)股份有限公司股票融資案例　40 第　一節(jié) 籌資管理概述　41 一、籌資的動(dòng)機(jī)　41 二、籌資管理的內(nèi)容　41 三、籌資方式　43 四、籌資的分類　44 五、籌資管理的原則　44 第二節(jié)　股權(quán)籌資　45 一、吸收直接投資　45 二、發(fā)行普通股股票　46 三、留存收益　48 四、股權(quán)籌資的優(yōu)缺點(diǎn)　48 第三節(jié)　債務(wù)籌資　49 一、銀行借款　49 二、發(fā)行公司債券　52 三、租賃　53 四、商業(yè)信用　56 五、債務(wù)籌資的優(yōu)缺點(diǎn)　57 同步訓(xùn)練　58 第四章　籌資管理（下）　61 知識(shí)框架　61 引導(dǎo)案例　興也杠桿，衰也杠桿：華夏幸福經(jīng)營(yíng)的興衰　61 第　一節(jié) 資金需要量預(yù)測(cè)　62 一、定性預(yù)測(cè)法　62 二、定量預(yù)測(cè)法　62 第二節(jié)　資本成本　65 一、資本成本的含義與作用　65 二、影響資本成本的因素　66 三、個(gè)別資本成本的計(jì)算　66 四、平均資本成本的計(jì)算　69 五、邊際資本成本的計(jì)算　70 第三節(jié)　杠桿效應(yīng)　70 一、邊際貢獻(xiàn)和息稅前利潤(rùn)　70 二、經(jīng)營(yíng)杠桿　70 三、財(cái)務(wù)杠桿　72 四、總杠桿　74 第四節(jié)　資本結(jié)構(gòu)　75 一、資本結(jié)構(gòu)的含義　75 二、影響資本結(jié)構(gòu)的因素　75 三、資本結(jié)構(gòu)優(yōu)化　76 同步訓(xùn)練　78 第五章　投資管理　82 知識(shí)框架　82 引導(dǎo)案例　無(wú)錫尚德光伏產(chǎn)業(yè)投資案例　82 第　一節(jié) 投資管理概述　83 一、企業(yè)投資的意義　83 二、企業(yè)投資管理的特點(diǎn)　84 三、企業(yè)投資的分類　84 四、投資管理的原則　85 第二節(jié)　投資項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)　86 一、項(xiàng)目現(xiàn)金流量　86 二、凈現(xiàn)值　89 三、凈現(xiàn)值率　90 四、現(xiàn)值指數(shù)　90 五、年金凈流量　91 六、內(nèi)含收益率　92 七、回收期　93 第三節(jié)　項(xiàng)目投資管理　95 一、獨(dú)立投資方案的決策　95 二、互斥投資方案的決策　96 三、固定資產(chǎn)更新決策　97 第四節(jié)　證券投資管理　99 一、證券資產(chǎn)的特點(diǎn)　100 二、證券投資的目的　101 三、證券投資的風(fēng)險(xiǎn)　101 四、債券投資　102 五、股票投資　106 六、基金投資　109 同步訓(xùn)練　112 第六章　營(yíng)運(yùn)資金管理　116 知識(shí)框架　116 引導(dǎo)案例　亞薩合萊盼盼的零存貨管理　116 第　一節(jié) 營(yíng)運(yùn)資金管理概述　117 一、營(yíng)運(yùn)資金的概念及特點(diǎn)　117 二、營(yíng)運(yùn)資金的管理原則　118 第二節(jié)　現(xiàn)金管理　118 一、現(xiàn)金管理的目標(biāo)　119 二、現(xiàn)金的持有動(dòng)機(jī)　119 三、最佳現(xiàn)金持有量分析　119 四、現(xiàn)金的日常管理　122 第三節(jié)　應(yīng)收賬款管理　124 一、應(yīng)收賬款管理的目標(biāo)　124 二、應(yīng)收賬款的功能　124 三、應(yīng)收賬款的成本　125 四、信用政策　126 五、應(yīng)收賬款的日常管理　129 第四節(jié)　存貨管理　131 一、存貨管理的目標(biāo)　131 二、存貨的成本　132 三、最優(yōu)存貨量的確定　133 四、存貨的日常管理　135 同步訓(xùn)練　138 第七章　收入、成本與分配管理　142 知識(shí)框架　142 引導(dǎo)案例　萬(wàn)科的股利政策分析　142 第　一節(jié) 收入管理　143 一、銷售預(yù)測(cè)分析　143 二、銷售定價(jià)管理　147 第二節(jié)　成本管理　152 一、成本管理的目標(biāo)　152 二、成本管理的內(nèi)容　153 三、本量利分析　154 四、本量利分析的應(yīng)用　157 第三節(jié)　分配管理　158 一、股利分配理論與股利政策　158 二、利潤(rùn)分配程序　161 三、利潤(rùn)分配制約因素　162 四、股利支付形式與程序　163 同步訓(xùn)練　165 第八章　預(yù)算管理　169 知識(shí)框架　169 引導(dǎo)案例　濰坊亞星集團(tuán)的全面預(yù)算管理　169 第　一節(jié) 預(yù)算管理概述　170 一、預(yù)算的特征與作用　170 二、預(yù)算的分類　170 三、預(yù)算體系　171 第二節(jié)　預(yù)算的編制方法與程序　171 一、預(yù)算的編制方法　171 二、預(yù)算的編制程序　176 第三節(jié)　預(yù)算編制　177 一、業(yè)務(wù)預(yù)算的編制　177 二、專門決策預(yù)算的編制　180 三、財(cái)務(wù)預(yù)算的編制　181 同步訓(xùn)練　182 第九章　財(cái)務(wù)分析與評(píng)價(jià)　186 知識(shí)框架　186 引導(dǎo)案例　藍(lán)田神話的覆滅　186 第　一節(jié) 財(cái)務(wù)分析與評(píng)價(jià)概述　187 一、財(cái)務(wù)分析的意義和內(nèi)容　187 二、財(cái)務(wù)分析的方法　188 三、財(cái)務(wù)分析的局限性　191 四、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)　191 第二節(jié)　財(cái)務(wù)報(bào)表分析　192 一、償債能力分析　192 二、營(yíng)運(yùn)能力分析　197 三、盈利能力分析　200 四、發(fā)展能力分析　204 五、現(xiàn)金流量分析　206 第三節(jié)　財(cái)務(wù)綜合分析與評(píng)價(jià)　208 一、財(cái)務(wù)綜合分析　208 二、業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)　210 同步訓(xùn)練　211 附錄　215 更新勘誤表和配套資料索取示意圖　223 主要參考文獻(xiàn)　224