近年來(lái)，中國(guó)境內(nèi)私人財(cái)富管理行業(yè)經(jīng)歷著快速的發(fā)展。各類(lèi)機(jī)構(gòu)所做的調(diào)研都顯示，國(guó)內(nèi)高凈值人群無(wú)論從數(shù)量、增速、可投資資產(chǎn)規(guī)模都保持著高速發(fā)展。而且放在全球緯度，后續(xù)市場(chǎng)的發(fā)展空間仍十分巨大，遠(yuǎn)未到“瓶頸期”。按照波士頓咨詢(xún)公司發(fā)布的《2018年全球財(cái)富報(bào)告》，2017年私人資產(chǎn)2000萬(wàn)美元以上的中國(guó)客戶(hù)，其可投資資產(chǎn)就達(dá)3.7萬(wàn)億美元，而且未來(lái)五年其財(cái)富規(guī)模的復(fù)合年增長(zhǎng)率為22%。中國(guó)香港地區(qū)和新加坡作為全球第二大和第三大的離岸中心，其私人離岸財(cái)富總額分別為1.1萬(wàn)億美元和0.9萬(wàn)億美元，年增速分別為11%和10%，遠(yuǎn)高于其他離岸中心平均3%的增速。而其第一大離岸財(cái)富來(lái)源地則是中國(guó)內(nèi)地。美國(guó)作為全球第四大離岸中心，其第二大離岸財(cái)富來(lái)源地也同樣是中國(guó)。
　　正因?yàn)橹袊?guó)高凈值客戶(hù)的重要性愈發(fā)凸顯，金融機(jī)構(gòu)也在不斷因應(yīng)客戶(hù)需求變化而提供愈發(fā)豐富的服務(wù)內(nèi)容。在這個(gè)過(guò)程中，高凈值客戶(hù)持續(xù)接受著市場(chǎng)教育，而金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員也在不斷加強(qiáng)自身的修煉，以期更有效地為其客戶(hù)服務(wù)。但要真正服務(wù)好高凈值客戶(hù)，知識(shí)結(jié)構(gòu)及實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)缺一不可。根據(jù)筆者經(jīng)驗(yàn)，一線業(yè)務(wù)人員如何能夠完善所需具備的知識(shí)結(jié)構(gòu)及有效獲取實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，本身就是一個(gè)不小的挑戰(zhàn)�，F(xiàn)有私人財(cái)富領(lǐng)域的一般書(shū)籍，在內(nèi)容上多為理念灌輸或案例介紹，實(shí)操運(yùn)用得較少；傳統(tǒng)業(yè)務(wù)內(nèi)容偏多而最新實(shí)務(wù)進(jìn)展偏少，而且各類(lèi)書(shū)籍多出自法律或稅務(wù)專(zhuān)業(yè)背景人士。若從金融機(jī)構(gòu)角度，每天正在進(jìn)行的實(shí)操究竟是怎樣？一線從業(yè)人員日常碰到最多、最需要了解的實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)應(yīng)該是哪些？與其他領(lǐng)域?qū)�業(yè)人士的視角相比又有何區(qū)別？
　　筆者曾供職于國(guó)內(nèi)中外資金融機(jī)構(gòu)，從事私人財(cái)富管理工作。在此背景下，希望基于自身的經(jīng)驗(yàn)總結(jié)，針對(duì)高凈值客戶(hù)近年來(lái)在全球資產(chǎn)布局過(guò)程中所涉及的財(cái)富傳承與管理問(wèn)題，從金融從業(yè)人員實(shí)務(wù)角度出發(fā)，對(duì)在為客戶(hù)提供配置、架構(gòu)、稅務(wù)、工具運(yùn)用的咨詢(xún)過(guò)程中所涉及的實(shí)操層面常見(jiàn)問(wèn)題和最新進(jìn)展做一介紹。希望大家在閱讀后能有所收獲。
　　根據(jù)筆者經(jīng)驗(yàn)，實(shí)務(wù)注重的是具體細(xì)節(jié)，但目前市面上的一些書(shū)籍在一些關(guān)鍵細(xì)節(jié)上存在一定疏漏，而這些錯(cuò)誤理應(yīng)可以避免。因此本書(shū)在寫(xiě)作過(guò)程中將盡量依靠法律法規(guī)原文以避免錯(cuò)漏和讀者對(duì)于書(shū)中論述準(zhǔn)確性的無(wú)法證偽。本書(shū)共八章，各章可單獨(dú)作為一個(gè)實(shí)操熱點(diǎn)，分別是：
　　第1章，高凈值客戶(hù)需求。在中國(guó)經(jīng)濟(jì)總量躍居全球第二的背景之下，國(guó)內(nèi)私人財(cái)富管理市場(chǎng)潛力巨大。本章通過(guò)各類(lèi)機(jī)構(gòu)的研究數(shù)據(jù)及筆者實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，讓讀者了解高凈值客戶(hù)的常見(jiàn)需求，并帶出本書(shū)的寫(xiě)作思路。
　　第2章，CRS新政影響。CRS新政是影響全球財(cái)富規(guī)劃的最新政策變化。在一線從業(yè)人員日常實(shí)操中，無(wú)論整體規(guī)劃思路還是具體工具運(yùn)用，自上而下、境內(nèi)境外實(shí)務(wù)都會(huì)受其影響。正因?yàn)镃RS是一套全球通用準(zhǔn)則，所以我國(guó)《非居民金融賬戶(hù)涉稅信息盡職調(diào)查管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《管理辦法》）中的相關(guān)規(guī)定也可以類(lèi)推到其他承諾實(shí)施CRS的國(guó)家和地區(qū)的實(shí)施法規(guī)。本章基于我國(guó)《管理辦法》的具體條文并結(jié)合經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織《統(tǒng)一報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)》的相關(guān)內(nèi)容展開(kāi)，對(duì)包括相關(guān)定義、盡職調(diào)查流程及離岸公司、家族信托、保險(xiǎn)的具體規(guī)定進(jìn)行介紹。
　　第3章，保險(xiǎn)規(guī)劃。保險(xiǎn)作為高凈值客戶(hù)財(cái)富管理和傳承的重要工具，除了其金融產(chǎn)品的屬性外，還有法律和稅務(wù)方面的特點(diǎn)。近年來(lái)業(yè)界更多的是針對(duì)其在法律和稅務(wù)方面的特點(diǎn)為客戶(hù)進(jìn)行規(guī)劃。本章從債務(wù)隔離、婚姻財(cái)產(chǎn)規(guī)劃、財(cái)富傳承、稅務(wù)規(guī)劃等幾個(gè)方面對(duì)保險(xiǎn)工具的運(yùn)用原理進(jìn)行介紹。
　　第4章，境內(nèi)家族信托。近年來(lái)家族信托對(duì)于國(guó)內(nèi)客戶(hù)而言算是一個(gè)新的規(guī)劃方式。雖然家族信托在國(guó)外已發(fā)展多年并成為高凈值客戶(hù)的標(biāo)準(zhǔn)配置，但其在國(guó)內(nèi)仍處于起步階段。加上境內(nèi)外監(jiān)管、法規(guī)、業(yè)務(wù)模式等多方面的差異，使得境內(nèi)家族信托實(shí)務(wù)有著自己的特點(diǎn)。例如，在境外家族信托實(shí)務(wù)中，對(duì)于不同形態(tài)資產(chǎn)的處理，一般并非重點(diǎn)，但目前在境內(nèi)情況卻相反。如果照搬境外實(shí)務(wù)的思路，在運(yùn)用家族信托這一工具時(shí)，境內(nèi)金融從業(yè)人員并不能有效解決客戶(hù)的需求，而是會(huì)永遠(yuǎn)處于水土不服的狀態(tài)。本章著重介紹了境內(nèi)家族信托對(duì)于房產(chǎn)、股權(quán)等資產(chǎn)類(lèi)型的處理方式，最后也帶出其在慈善規(guī)劃方面的嘗試。