《稅收法治通論》由北京市地方稅務(wù)局局長楊志強主編，北京市地方稅務(wù)局多年從事稅務(wù)工作的業(yè)務(wù)骨干編寫，共八章，66萬字。本書對稅法基礎(chǔ)理論、稅收立法、稅收實體法要素、稅收程序法律制度、國際稅法、稅收法律救濟、稅收法律責(zé)任和稅收法治建設(shè)等方面問題作了全面的論述和分析。全書注重從“法治”的視角看稅收，全面歸納、介紹了現(xiàn)有理論成果，緊密結(jié)合稅務(wù)工作經(jīng)驗和實踐進行分析和論述，反映了當(dāng)前稅收立法、執(zhí)法、司法領(lǐng)域存在的問題，提出了完善相關(guān)法律法規(guī)和管理制度的意見和建議。《稅收法治通論》提出了理論研究方面的新觀點、新成果60余項，得到了稅法學(xué)界多位專家學(xué)者的高度評價和充分肯定。
■ 實用性和可讀性：按照稅制要素解讀稅制設(shè)計的基本原理
■ 專業(yè)性和實踐性：重點介紹稅收管理基本制度和稅收執(zhí)行中的重點難點問題
■ 指導(dǎo)性和啟發(fā)性：提高讀者運用法治思維和法律手段解決實際問題的能力
第一章 稅法基礎(chǔ)理論
第一節(jié) 稅法的概念與特征
第二節(jié) 稅法原則
第三節(jié) 稅收法律關(guān)系
第四節(jié) 稅法的分類
第五節(jié) 稅法的地位
第六節(jié) 新中國稅法的建立與發(fā)展
第二章 稅收立法
第一節(jié) 稅法的淵源
第二節(jié) 稅法的制定
第三節(jié) 稅法立法技術(shù)
第四節(jié) 稅法的解釋
第五節(jié) 稅法的效力
第三章 稅收實體法要素
第一節(jié) 概 述
第二節(jié) 納稅人
第三節(jié) 課稅對象
第四節(jié) 稅 目
第五節(jié) 計稅依據(jù)
第六節(jié) 稅 率
第七節(jié) 納稅環(huán)節(jié)
第八節(jié) 稅收優(yōu)惠
第九節(jié) 納稅地點
第十節(jié) 計稅期問和納稅期限
第四章 稅收程序法基本制度
第一節(jié) 稅收程序概述
第二節(jié) 稅務(wù)登記
第三節(jié) 賬簿和憑證管理
第四節(jié) 發(fā)票管理
第五節(jié) 納稅申報
第六節(jié) 稅款征收
第七節(jié) 稅務(wù)檢查
第八節(jié) 稅收保全
第九節(jié) 稅收強制執(zhí)行
第十節(jié) 欠繳稅款管理
第五章 國際稅法
第一節(jié) 國際稅法概述
第二節(jié) 稅收管轄權(quán)
第三節(jié) 國際重復(fù)征稅及其避免
第四節(jié) 國際稅收協(xié)定
第五節(jié) 國際稅務(wù)爭議的解決
第六節(jié) 內(nèi)地與香港、澳門間稅收安排
第六章 稅收法律救濟
第一節(jié) 稅務(wù)行政調(diào)解
第二節(jié) 稅務(wù)行政復(fù)議
第三節(jié) 稅務(wù)行政訴訟
第四節(jié) 稅務(wù)行政賠償
第七章 稅收法律責(zé)任
第一節(jié) 稅收法律責(zé)任概述
第二節(jié) 納稅主體的稅收法律責(zé)任
第三節(jié) 征稅主體的稅收法律責(zé)任
第四節(jié) 其他主體的稅收法律責(zé)任
第八章 稅收法治專題研究
第一節(jié) 法治國家建設(shè)與稅收法治
第二節(jié) 稅收法定原則的中國實踐
第三節(jié) 稅務(wù)依法行政理論與實踐
第四節(jié) 納稅服務(wù)
第五節(jié) 稅收風(fēng)險管理與納稅評估
第六節(jié) 稅收滯納金
第七節(jié) 稅收優(yōu)先權(quán)
第八節(jié) 稅務(wù)行政裁量權(quán)
第九節(jié) 稅務(wù)行政處罰
第十節(jié) 稅務(wù)行政審批
第十一節(jié) 避稅與反避稅
第十二節(jié) 稅法的期間制度
附錄
附表一 中國現(xiàn)行稅種納稅人列表
附表二 中國現(xiàn)行稅種課稅對象列表
附表三 中國現(xiàn)行稅種稅目稅率列表
附表四 中國現(xiàn)行稅種計稅依據(jù)列表
附表五 中國現(xiàn)行稅種納稅環(huán)節(jié)列表
附表六 中國現(xiàn)行稅種稅收優(yōu)惠列表
附表七 中國現(xiàn)行稅種納稅地點列表
附表八 中國現(xiàn)行稅種計稅期問和納稅期限列表
參考文獻
后記
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