《商業(yè)銀行會計核算與操作/普通高等教育“十三五”規(guī)劃教材,高職高專金融專業(yè)校企合作系列》共設計了8個項目、23個任務和75個子任務,8個項目包括:銀行會計核算基礎知識與基本核算方法處理、存款業(yè)務核算與操作、支付結(jié)算業(yè)務核算與操作、貸款與貼現(xiàn)業(yè)務核算與操作、資金匯劃與資金清算業(yè)務操作處理、金融機構往來業(yè)務處理、年終決算工作處理和銀行會計綜合業(yè)務實訓。全書脈絡清晰,逐次展開,同時按照“一體化設計、結(jié)構化設計、顆粒化資源”的原則,配套建設有“商業(yè)銀行業(yè)務核算與操作”在線開放課程和數(shù)字化教學資源,開發(fā)了配套的微課、教學課件、習題庫、典型案例庫、精品視頻庫、在線習題等教學資源庫,實現(xiàn)了在線課程開放和豐富立體的“互聯(lián)網(wǎng)+”式互動一體化,適合高職院校、培訓機構作為課程教材使用,同時也適合社會學習者隨時隨地利用專業(yè)教學資源庫進行自主學習。
隨著互聯(lián)網(wǎng)金融、移動金融等新興金融業(yè)態(tài)的快速變革更新,金融產(chǎn)品和業(yè)務類型不斷增加,傳統(tǒng)的銀行發(fā)展模式面臨嚴峻的挑戰(zhàn),對銀行從業(yè)人員的整體素質(zhì)和工作能力都提出了更高的要求。
本教材作為高等職業(yè)教育會計信息管理專業(yè)教學資源庫(備選)配套教材,適用于高等職業(yè)技術院校投資理財、金融管理與實務、會計、金融保險、金融與證券等專業(yè),也可供在職人員參考。在教材的編寫與教學的改革實踐中,院校參編教師與來自銀行一線的行業(yè)專家共同分析論證,確立了本書以商業(yè)銀行綜合柜員崗位群工作過程為導向的編寫思路。本書在對工作任務和職業(yè)能力進行全面分析總結(jié)的基礎上,以滿足教學和實際工作需要為目的,體現(xiàn)了理論聯(lián)系實際、可操作性強、深入淺出等特點;在體例安排上,分為案列引入、內(nèi)容講解、實訓練習、拓展閱讀四部分,以豐富的資訊材料逐層剖析知識背后的邏輯和體系,最大程度地反映商業(yè)銀行工作實際情況;按項目工作任務安排實踐技能訓練,在項目活動中配套大量的圖表、憑證、案例、活動練習等,強化學生實踐動手能力的訓練和培養(yǎng)。
全書共設計了8個項目、23個任務和75個子任務,8個項目包括:銀行會計核算基礎知識與基本核算方法處理、存款業(yè)務核算與操作、支付結(jié)算業(yè)務核算與操作、貸款與貼現(xiàn)業(yè)務核算與操作、資金匯劃與資金清算業(yè)務操作處理、金融機構往來業(yè)務處理、年終決算工作處理和銀行會計綜合業(yè)務實訓。全書脈絡清晰,逐次展開,同時按照“一體化設計、結(jié)構化設計、顆;Y源”的原則,配套建設有“商業(yè)銀行業(yè)務核算與操作”在線開放課程和數(shù)字化教學資源,開發(fā)了配套的微課、教學課件、習題庫、典型案例庫、精品視頻庫、在線習題等教學資源庫,實現(xiàn)了在線課程開放和豐富立體的“互聯(lián)網(wǎng)+”式互動一體化,適合高職院校、培訓機構作為課程教材使用,同時也適合社會學習者隨時隨地利用專業(yè)教學資源庫進行自主學習。
本書由高職金融院校從事商業(yè)銀行會計教學工作的教師和來自一線的行業(yè)專家參與編寫。其中,項目1、項目3、項目5由繆苗編寫,項目2、項目4、項目7、項目8由魏敏編寫,項目6由周璐瑤編寫。本書由繆苗擔任主編,負責項目的設計和全書的總纂修改;魏敏擔任副主編,參與設計并做了大量卓有成效的工作;廣東科學技術職業(yè)學院財金學院楊智慧教授審閱定稿。在編寫工作中,本書還得到了建設銀行珠海分行、廣發(fā)銀行珠海分行行業(yè)專家的大力支持,他們?yōu)楸緯峁┝舜罅抠Y料,提出很多的寶貴的意見和建議,特此一并表示感謝。由于時間倉促和水平的局限,加之金融行業(yè)發(fā)展的日新月異,書中的疏漏和不足之處在所難免,敬請各位專家、學者和廣大讀者予以批評指正,以使本書日臻完善。
項目1 銀行會計核算基礎知識與基本核算方法處理
任務一 銀行會計核算的基礎準備
一、銀行結(jié)算賬戶設立與管理
二、銀行柜員崗位設置與授權管理
任務二 銀行會計科目劃分
一、按資金性質(zhì)劃分銀行會計科目
二、按與資產(chǎn)負債表的關系劃分銀行會計科目
任務三 銀行會計記賬方法運用
一、借貸記賬法的運用
二、收付記賬法的運用
任務四 銀行會計憑證的處理
一、銀行會計憑證概述及重要單證管理
二、銀行會計憑證填制與審核
三、銀行會計憑證簽章及印章管理
四、銀行會計憑證傳遞與保管
任務五 銀行會計賬務組織管理
一、銀行會計賬務組織
二、銀行會計明細核算
三、銀行會計綜合核算
四、銀行柜員日初與日終工作處理
任務六 銀行會計核算基礎知識與基本核算方法處理綜合實訓
基礎知識訓練
項目2 存款業(yè)務核算與操作
任務一 儲蓄存款業(yè)務核算與操作
一、活期儲蓄存款業(yè)務核算與操作
二、定期儲蓄存款業(yè)務核算與操作
三、個人外幣兌換業(yè)務處理
四、儲蓄存款特殊業(yè)務處理
五、儲蓄存款業(yè)務綜合實訓
任務二 單位存款業(yè)務核算與操作
一、單位活期存款業(yè)務核算與操作
二、單位定期存款業(yè)務的核算與操作
三、單位存款業(yè)務綜合實訓
基礎知識訓練
項目3 支付結(jié)算業(yè)務的核算與操作
任務一 支票業(yè)務核算與操作
一、同一行處開戶轉(zhuǎn)賬支票業(yè)務處理
二、跨行轉(zhuǎn)賬支票業(yè)務處理
三、支票退票業(yè)務處理
四、支票業(yè)務綜合實訓
任務二 銀行本票業(yè)務核算與操作
一、銀行本票的簽發(fā)
二、銀行本票兌付
三、銀行本票結(jié)清
四、銀行本票業(yè)務綜合實訓
任務三 銀行匯票業(yè)務核算與操作
一、銀行匯票簽發(fā)
二、銀行匯票兌付
三、銀行匯票結(jié)清
四、銀行匯票業(yè)務綜合實訓
任務四 商業(yè)匯票業(yè)務核算與操作
一、商業(yè)承兌匯票托收處理
二、商業(yè)承兌匯票付款處理
三、商業(yè)承兌匯票收款處理
四、商業(yè)承兌匯票業(yè)務綜合實訓
五、銀行承兌匯票承兌處理
六、銀行承兌匯票托收處理
七、銀行承兌匯票到期扣款與款項劃付處理
八、銀行承兌匯票款項劃回處理
九、銀行承兌匯票業(yè)務綜合實訓
任務五 匯兌業(yè)務核算與操作
一、匯兌匯出業(yè)務核算與操作
二、匯兌匯入業(yè)務核算與操作
三、匯兌業(yè)務綜合實訓
任務六 委托收款業(yè)務核算與操作
一、委托收款業(yè)務收款人開戶行受理委托收款
二、委托收款業(yè)務付款人開戶行付款
三、委托收款業(yè)務收款人開戶行收款
四、委托收款業(yè)務綜合實訓
任務七 托收承付業(yè)務
基礎知識訓練
項目4 貸款和貼現(xiàn)業(yè)務核算與操作
任務一 個人貸款業(yè)務核算與操作
一、個人質(zhì)押貸款業(yè)務核算與操作
二、個人住房抵押貸款業(yè)務核算與操作
三、個人貸款業(yè)務綜合實訓
任務二 單位貸款業(yè)務核算與操作
一、單位貸款業(yè)務核算與操作
二、單位貸款業(yè)務綜合實訓
任務三 票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務核算與操作
一、貼現(xiàn)發(fā)放與到期收回
二、貼現(xiàn)業(yè)務綜合實訓
基礎知識訓練
項目5 資金匯劃與資金清算業(yè)務操作處理
任務一 系統(tǒng)內(nèi)資金匯劃與清算業(yè)務操作處理
一、發(fā)報經(jīng)辦行辦理往賬業(yè)務處理
二、收發(fā)報清算行業(yè)務處理
三、收報經(jīng)辦行辦理來賬業(yè)務處理
四、系統(tǒng)內(nèi)資金匯劃與清算業(yè)務綜合實訓
任務二 跨系統(tǒng)資金匯劃與清算業(yè)務操作處理
一、大額支付業(yè)務處理
二、小額批量支付業(yè)務處理
三、跨系統(tǒng)資金匯劃與清算業(yè)務綜合實訓
基礎知識訓練
項目6 金融機構往來業(yè)務處理
任務一 商業(yè)銀行與中央銀行往來業(yè)務處理與核算
一、商業(yè)銀行現(xiàn)金交存與提取業(yè)務核算與操作
二、商業(yè)銀行繳存財政性存款業(yè)務核算與操作
三、商業(yè)銀行繳存存款準備金業(yè)務核算與操作
四、再貸款業(yè)務核算與操作
五、再貼現(xiàn)業(yè)務核算與操作
六、商業(yè)銀行與中央銀行往來業(yè)務綜合實訓
任務二 商業(yè)銀行之間往來業(yè)務操作處理
一、同城票據(jù)交換與資金清算
二、同業(yè)資金拆借業(yè)務處理
三、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務處理
四、商業(yè)銀行之間往來業(yè)務綜合實訓
基礎知識訓練
項目7 年終決算工作處理
任務一 年終決算工作處理
基礎知識訓練
項目8 銀行會計綜合業(yè)務實訓