本書根據(jù)我國各稅種分門別類地介紹了我國相關(guān)稅制及其相關(guān)業(yè)務(wù)的會計處理方法，將會計與稅法緊密結(jié)合，是企業(yè)會計業(yè)務(wù)的重要組成部分。大中型企業(yè)均設(shè)有稅務(wù)會計崗位。
本書共9章，其內(nèi)容包括稅務(wù)會計概述、增值稅會計、消費稅會計、城市維護建設(shè)稅及教育費附加會計、關(guān)稅會計、企業(yè)所得稅會計、個人所得稅會計、資源稅和土地增值稅會計和其他稅會計。
本書既可作為應(yīng)用型本科院校、高職和成人教育院校會計學、財務(wù)管理學專業(yè)相關(guān)課程的教材，也可作為企業(yè)會計人員的參考用書。
1.結(jié)合最新稅收法規(guī)，將會計與稅法密切結(jié)合，具有較強的操作性和應(yīng)用價值。
2.教材內(nèi)容豐富，工作流程詳盡，操作性強。
3.配套教學資源，輔助教學
江霞，山東科技大學副教授、碩士生導師，證券相關(guān)資格注冊會計師、注冊稅務(wù)師，尤洛卡股份有限公司獨立董事。從事會計教學和研究近三十年，主要研究領(lǐng)域為會計學、稅收學，曾任職于會計師事務(wù)所從事審計工作，先后參與擬上市公司會計報表審計及上市公司巡檢工作，并參與多家大型企業(yè)改制工作，受聘多家公司財務(wù)顧問。
第一章 稅務(wù)會計概述 / 1
關(guān)鍵詞 / 1
引例 / 1
第一節(jié) 稅務(wù)會計的概念 / 1
一、會計的產(chǎn)生和發(fā)展 / 1
二、會計的含義 / 2
三、稅務(wù)會計的產(chǎn)生和發(fā)展 / 5
四、稅務(wù)會計與財務(wù)會計的聯(lián)系與區(qū)別 / 8
第二節(jié) 稅收法規(guī)體系 / 10
一、稅收概述 / 10
二、稅收制度構(gòu)成要素 / 11
三、我國現(xiàn)行稅法體系 / 13
第三節(jié) 會計法規(guī)體系 / 14
一、會計法律 / 15
二、會計行政法規(guī) / 15
三、會計規(guī)章 / 16
思考題 / 19
第二章 增值稅會計 / 20
關(guān)鍵詞 / 20
引例 / 20
第一節(jié) 增值稅現(xiàn)行稅制 / 20
一、征稅范圍及納稅義務(wù)人 / 21
二、一般納稅人和小規(guī)模納稅人的認定及管理 / 23
三、稅率與征收率 / 24
四、一般納稅人應(yīng)納稅額的計算 / 27
五、小規(guī)模納稅人應(yīng)納稅額的計算 / 35
六、進口貨物應(yīng)納稅額的計算 / 36
七、出口貨物退（免）稅 / 37
八、稅收優(yōu)惠 / 43
九、征收管理 / 45
第二節(jié) 增值稅會計核算 / 54
一、一般納稅人會計處理方法 / 54
二、小規(guī)模納稅人會計處理方法 / 93
思考題 / 94
第三章 消費稅會計 / 95
關(guān)鍵詞 / 95
引例 / 95
第一節(jié) 消費稅現(xiàn)行稅制 / 95
一、納稅義務(wù)人與征稅范圍 / 96
二、稅目與稅率 / 97
三、計稅依據(jù) / 102
四、應(yīng)納稅額的計算 / 104
五、征收管理 / 110
第二節(jié) 消費稅會計核算 / 113
一、消費稅會計科目設(shè)置 / 113
二、應(yīng)稅消費品銷售的會計處理 / 114
三、應(yīng)稅消費品視同銷售的會計處理 / 116
四、委托加工應(yīng)稅消費品的會計處理 / 119
五、進口應(yīng)稅消費品的會計處理 / 122
思考題 / 122
第四章 城市維護建設(shè)稅及教育費附加會計 / 142
關(guān)鍵詞 / 142
引例 / 142
第一節(jié) 城市維護建設(shè)稅及教育費附加現(xiàn)行稅制 / 142
一、城市維護建設(shè)稅 / 142
二、教育費附加 / 145
第二節(jié) 城市維護建設(shè)稅及教育費附加會計核算 / 146
一、城市維護建設(shè)稅會計核算 / 146
二、教育費附加會計核算 / 147
思考題 / 148
第五章 關(guān)稅會計 / 149
關(guān)鍵詞 / 149
引例 / 149
第一節(jié) 關(guān)稅現(xiàn)行稅制 / 150
一、征稅對象與納稅義務(wù)人 / 150
二、進出口稅則 / 150
三、完稅價格與應(yīng)納稅額的計算 / 152
四、稅收優(yōu)惠 / 152
五、征收管理 / 154
第二節(jié) 關(guān)稅會計核算 / 154
一、關(guān)稅會計科目設(shè)置 / 154
二、關(guān)稅會計處理 / 155
思考題 / 158
第六章 企業(yè)所得稅會計 / 159
關(guān)鍵詞 / 159
引例 / 159
第一節(jié) 企業(yè)所得稅現(xiàn)行稅制 / 159
一、納稅義務(wù)人、征稅對象與稅率 / 159
二、應(yīng)納稅所得額的計算 / 161
三、資產(chǎn)的稅務(wù)處理 / 169
四、資產(chǎn)損失稅前扣除的所得稅處理 / 174
五、企業(yè)重組的特殊性所得稅處理 / 175
六、稅收優(yōu)惠 / 176
七、應(yīng)納稅額的計算 / 179
八、征收管理 / 180
第二節(jié) 企業(yè)所得稅會計核算 / 183
一、所得稅會計方法發(fā)展歷程 / 183
二、所得稅會計理論 / 184
三、基于收入費用觀的所得稅會計差異 / 186
四、基于資產(chǎn)負債觀的所得稅會計差異 / 189
五、企業(yè)所得稅的會計處理 / 193
思考題 / 214
第七章 個人所得稅會計 / 215
關(guān)鍵詞 / 215
引例 / 215
第一節(jié) 個人所得稅現(xiàn)行稅制 / 215
一、納稅義務(wù)人與征稅范圍 / 216
二、稅率與應(yīng)納稅所得額的確定 / 218
三、應(yīng)納稅額的計算 / 222
四、稅收優(yōu)惠 / 228
五、征收管理 / 229
第二節(jié) 個人所得稅會計核算 / 230
一、個人所得稅會計科目設(shè)置 / 230
二、個人所得稅會計處理 / 230
思考題 / 234
第八章 資源稅和土地增值稅會計 / 235
關(guān)鍵詞 / 235
引例 / 235
第一節(jié) 資源稅和土地增值稅現(xiàn)行稅制 / 235
一、資源稅現(xiàn)行稅制 / 235
二、土地增值稅現(xiàn)行稅制 / 243
第二節(jié) 資源稅和土地增值稅會計核算 / 249
一、資源稅會計核算 / 249
二、土地增值稅會計核算 / 252
思考題 / 258
第九章 其他稅會計 / 259
關(guān)鍵詞 / 259
引例 / 259
第一節(jié) 房產(chǎn)稅會計 / 259
一、房產(chǎn)稅現(xiàn)行稅制 / 259
二、房產(chǎn)稅會計核算 / 265
第二節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅會計 / 266
一、城鎮(zhèn)土地使用稅現(xiàn)行稅制 / 266
二、城鎮(zhèn)土地使用稅會計核算 / 271
第三節(jié) 契稅會計 / 272
一、契稅現(xiàn)行稅制 / 272
二、契稅會計核算 / 277
第四節(jié) 耕地占用稅會計 / 278
一、耕地占用稅現(xiàn)行稅制 / 278
二、耕地占用稅會計核算 / 281
第五節(jié) 車輛購置稅會計 / 281
一、車輛購置稅現(xiàn)行稅制 / 281
二、車輛購置稅會計核算 / 284
第六節(jié) 車船稅會計 / 285
一、車船稅現(xiàn)行稅制 / 285
二、車船稅會計核算 / 289
第七節(jié) 印花稅會計 / 290
一、印花稅現(xiàn)行稅制 / 290
二、印花稅會計核算 / 296
思考題 / 297
參考文獻 / 298
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