目錄
CONTENTS　
讀后感言
本書編委會(huì)
前言　來(lái)自內(nèi)部審計(jì)實(shí)戰(zhàn)一線的真實(shí)故事
第1章　觀念創(chuàng)新　/?1
1.1　我們熱愛(ài)內(nèi)部審計(jì)的十個(gè)理由　/?2
1.1.1　內(nèi)部審計(jì)是當(dāng)今最激動(dòng)人心、最有活力和最具挑戰(zhàn)性的職業(yè)之一　/?2
1.1.2　內(nèi)部審計(jì)是資本市場(chǎng)上的企業(yè)良心　/?5
1.1.3　內(nèi)部審計(jì)是企業(yè)的經(jīng)濟(jì)良醫(yī)　/?7
1.1.4　內(nèi)部審計(jì)是培養(yǎng)精英的學(xué)�！�/?8
1.1.5　內(nèi)部審計(jì)是業(yè)務(wù)部門的伙伴和支持者　/?10
1.1.6　內(nèi)部審計(jì)是企業(yè)的利潤(rùn)中心　/?11
1.1.7　內(nèi)部審計(jì)是大數(shù)據(jù)時(shí)代的寵兒 　/?12
1.1.8　內(nèi)部審計(jì)是董事會(huì)極具價(jià)值的資源　/?14
1.1.9　內(nèi)部審計(jì)是職務(wù)舞弊的克星　/?15
1.1.10　內(nèi)部審計(jì)是企業(yè)文化的使者　/?17
1.2　內(nèi)部審計(jì)的十個(gè)創(chuàng)新理念　/?20
1.2.1　使命觀：一流的企業(yè)，需要一流的內(nèi)部審計(jì) 　/?21
1.2.2　價(jià)值觀：內(nèi)部審計(jì)是資源、是品牌、是生產(chǎn)力　/?21
1.2.3　自律觀：內(nèi)部審計(jì)是企業(yè)的第二種聲音　/?21
1.2.4　能力觀：內(nèi)部審計(jì)有為才有位　/?21
1.2.5　職業(yè)觀：防范勝于查處，審計(jì)寓于服務(wù)　/?21
1.2.6　責(zé)任觀：遇到問(wèn)題找方法，而不是刻意只去查后果　/?22
1.2.7　執(zhí)法觀：身懷利器，重而慎之　/?22
1.2.8　協(xié)調(diào)觀：不求所有，但求所用　/?22
1.2.9　質(zhì)量觀：細(xì)節(jié)決定成敗　/?22
1.2.10　發(fā)展觀：與時(shí)俱進(jìn)　/?22
1.3　決策層對(duì)內(nèi)部審計(jì)的十大價(jià)值發(fā)現(xiàn)　/?23
1.3.1　真實(shí)信息的價(jià)值　/?23
1.3.2　公司治理的價(jià)值　/?24
1.3.3　信用價(jià)值　/?24
1.3.4　風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)部控制價(jià)值　/?25
1.3.5　協(xié)同效應(yīng)價(jià)值　/?25
1.3.6　資源與獲利價(jià)值　/?26
1.3.7　技術(shù)創(chuàng)新價(jià)值　/?26
1.3.8　企業(yè)文化價(jià)值　/?27
1.3.9　人才培養(yǎng)價(jià)值　/?27
1.3.10　戰(zhàn)略價(jià)值　/?28
第2章　審計(jì)環(huán)境　/?29
2.1　高看審計(jì)的一把手工程　/?30
2.2　獨(dú)立審計(jì)的機(jī)構(gòu)框架　/?34
2.3　直達(dá)高層的信息通道　/?37
2.4　人才齊備的審計(jì)陣容　/?40
2.5　國(guó)際接軌的審計(jì)職能　/?41
2.6　維護(hù)權(quán)威的審計(jì)決定　/?45
2.7　愛(ài)崗敬業(yè)的工作環(huán)境　/?45
2.8　催人進(jìn)取的激勵(lì)政策　/?48
2.9　內(nèi)外交流的學(xué)術(shù)環(huán)境　/?49
2.10　管理得人心的企業(yè)文化　/?50
第3章　審計(jì)計(jì)劃　/?52
3.1　審計(jì)計(jì)劃緊盯三點(diǎn)：領(lǐng)導(dǎo)關(guān)注的重點(diǎn)，管理出現(xiàn)的難點(diǎn)，員工熱議的焦點(diǎn)　/?53
3.1.1　緊盯領(lǐng)導(dǎo)關(guān)注的重點(diǎn)　/?53
3.1.2　關(guān)注管理出現(xiàn)的難點(diǎn)　/?54
3.1.3　重視員工熱議的焦點(diǎn)　/?55
3.2　尋找風(fēng)險(xiǎn)的審計(jì)問(wèn)卷調(diào)查　/?55
3.2.1　我們?cè)趩?wèn)卷調(diào)查中收獲了宗旨和民意　/?55
3.2.2　風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查的成果：風(fēng)險(xiǎn)地圖受熱捧　/?61
3.2.3　風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查催生新的審計(jì)技術(shù)：?jiǎn)柧聿楸追ā??70
3.3　用內(nèi)部審計(jì)的自我評(píng)估方法來(lái)選擇審計(jì)項(xiàng)目　/?72
3.3.1　內(nèi)部審計(jì)目標(biāo)的三條線　/?72
3.3.2　內(nèi)部審計(jì)資源投入的層面決定內(nèi)部審計(jì)的層次　/?73
3.3.3　編制一份審計(jì)清單，類似于中醫(yī)的綜合施治　/?74
3.3.4　資產(chǎn)負(fù)債表的維度與關(guān)聯(lián)，成就審計(jì)依據(jù)的數(shù)據(jù)庫(kù)　/?74
3.3.5　審計(jì)計(jì)劃一盤棋，不與同行生內(nèi)耗　/?75
3.4　審計(jì)資源合理配置的秘籍　/?76
3.4.1　審計(jì)人員能力有系數(shù)　/?76
3.4.2　信息技術(shù)帶來(lái)審計(jì)計(jì)劃的前所未有高效率　/?76
3.5　編制內(nèi)部審計(jì)規(guī)劃　/?77
3.5.1　年度、月度計(jì)劃大家有，三年、五年規(guī)劃你行嗎　/?77
3.5.2　三年規(guī)劃怎么編？我們有范本　/?78
3.6　審計(jì)計(jì)劃實(shí)施前的準(zhǔn)備　/?80
3.6.1　溝通：為高管層量身編制小冊(cè)子　/?80
3.6.2　下達(dá)審計(jì)計(jì)劃通知書　/?81
3.7　內(nèi)部審計(jì)登高謀略四級(jí)躍　/?82
3.7.1　面對(duì)執(zhí)行層面的重復(fù)監(jiān)管，我們創(chuàng)建示范項(xiàng)目，資源共享　/?83
3.7.2　當(dāng)各部門步入示范性項(xiàng)目領(lǐng)域時(shí)，我們實(shí)施鏈?zhǔn)酱┬袑徲?jì)　/?84
3.7.3　當(dāng)各部門進(jìn)入鏈?zhǔn)巾?xiàng)目領(lǐng)域時(shí)，我們做頂層系統(tǒng)審計(jì)　/?84
3.7.4　當(dāng)各部門進(jìn)入頂層系統(tǒng)項(xiàng)目領(lǐng)域時(shí)，我們做文化，做咨詢　/?85
第4章　借勢(shì)借力借東風(fēng)　/?87
4.1　金墉出任世界銀行行長(zhǎng)的啟示　/?88
4.2　借技術(shù)，借方案　/?89
4.2.1　主編《建設(shè)項(xiàng)目?jī)?nèi)部審計(jì)指南》的啟發(fā)　/?89
4.2.2　聯(lián)合會(huì)診　/?93
4.3　借人　/?95
4.3.1　特邀審計(jì)師制度　/?96
4.3.2　借虛擬項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)　/?97
4.3.3　借事務(wù)所的專業(yè)人員　/?98
4.4　借勢(shì)法　/?98
4.4.1　震撼企業(yè)上下的職工代表民主評(píng)價(jià)機(jī)制　/?98
4.4.2　風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查顯威力　/?99
4.4.3　借勢(shì)咨詢機(jī)構(gòu)　/?100
4.4.4　借力互聯(lián)網(wǎng)　/?100
第5章　制度審計(jì)　/?105
5.1　審視地看待制度　/?106
5.2　管理制度的管理辦法　/?107
5.2.1　制度的準(zhǔn)入制　/?107
5.2.2　制度的層次性　/?108
5.2.3　制度的覆蓋性及接口部位　/?108
5.2.4　讓制度解決實(shí)際問(wèn)題　/?108
5.2.5　定期做制度評(píng)估　/?109
5.2.6　制度的三同步　/?109
5.2.7　制度審計(jì)一點(diǎn)通　/?109
5.3　審計(jì)部門日常管理的四個(gè)制度　/?111
5.3.1　工作日紀(jì)實(shí)　/?111
5.3.2　去向牌制度　/?112
5.3.3　任務(wù)交辦單　/?113
5.3.4　運(yùn)用好會(huì)議導(dǎo)航單　/?114
5.4　現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)匯報(bào)制度　/?115
5.5　構(gòu)建完善的內(nèi)部審計(jì)管理制度體系　/?118
5.5.1　充分借鑒國(guó)內(nèi)外內(nèi)部審計(jì)制度體系　/?119
5.5.2　參考