第一章商業(yè)銀行導(dǎo)論1
第一節(jié)商業(yè)銀行的起源和發(fā)展1
一、商業(yè)銀行的起源1
二、商業(yè)銀行的發(fā)展3
三、西方商業(yè)銀行的最新發(fā)展動(dòng)向3
第二節(jié)商業(yè)銀行的性質(zhì)及職能5
一、商業(yè)銀行的性質(zhì)5
二、商業(yè)銀行的職能6
第三節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則7
一、安全性7
二、流動(dòng)性8
三、盈利性9
四、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)原則的矛盾及其協(xié)調(diào)10
第四節(jié)商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)和政府對(duì)銀行業(yè)的監(jiān)管10
一、商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)11 第一章商業(yè)銀行導(dǎo)論1
第一節(jié)商業(yè)銀行的起源和發(fā)展1
一、商業(yè)銀行的起源1
二、商業(yè)銀行的發(fā)展3
三、西方商業(yè)銀行的最新發(fā)展動(dòng)向3
第二節(jié)商業(yè)銀行的性質(zhì)及職能5
一、商業(yè)銀行的性質(zhì)5
二、商業(yè)銀行的職能6
第三節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則7
一、安全性7
二、流動(dòng)性8
三、盈利性9
四、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)原則的矛盾及其協(xié)調(diào)10
第四節(jié)商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)和政府對(duì)銀行業(yè)的監(jiān)管10
一、商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)11
二、政府對(duì)銀行業(yè)的監(jiān)管13
第五節(jié)案例研究16
案例研究：互聯(lián)網(wǎng)金融代表了中國(guó)銀行業(yè)未來(lái)的方向16
知識(shí)拓展1：我國(guó)政府對(duì)銀行業(yè)的監(jiān)管18
知識(shí)拓展2：銀監(jiān)會(huì)簡(jiǎn)介19




第二章商業(yè)銀行財(cái)務(wù)報(bào)表20
第一節(jié)資產(chǎn)負(fù)債表20
一、資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)容20
二、資產(chǎn)負(fù)債表分析22
第二節(jié)銀行損益表24
一、銀行損益表內(nèi)容24
二、銀行損益表分析24
第三節(jié)現(xiàn)金流量表27
一、銀行現(xiàn)金流量表內(nèi)容27
二、銀行現(xiàn)金流量表計(jì)算27
第四節(jié)其他報(bào)表29
一、股東權(quán)益變動(dòng)表29
二、表外業(yè)務(wù)報(bào)告表30
第五節(jié)案例研究31
案例研究：商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表總體分析31





第三章商業(yè)銀行的資本金管理35
第一節(jié)商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成及需要量的確定35
一、商業(yè)銀行資本金的概念及其構(gòu)成35
二、決定資本金需要量的客觀因素38
三、商業(yè)銀行資本金需要量的確定方法38
第二節(jié)《巴塞爾協(xié)議》與商業(yè)銀行資本金40
一、《巴塞爾協(xié)議Ⅰ》（舊巴塞爾協(xié)議）的內(nèi)容及其局限性40
二、《巴塞爾協(xié)議Ⅱ》（新巴塞爾協(xié)議）的基本內(nèi)容及其特點(diǎn)46
三、《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》的基本內(nèi)容及其特點(diǎn)48
四、《巴塞爾協(xié)議》對(duì)世界銀行業(yè)的影響48
第三節(jié)商業(yè)銀行資本金的籌集方式與選擇49
一、從銀行外部籌措資本50
二、從銀行內(nèi)部籌措資本51
三、商業(yè)銀行資本籌集方式的選擇51
第四節(jié)案例研究52
案例研究1：海南發(fā)展銀行倒閉案例52
案例研究2：資本金高低不同，風(fēng)險(xiǎn)各異55
知識(shí)拓展：《商業(yè)銀行資本管理辦法》（節(jié)選）56




第四章商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)59
第一節(jié)商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)概述60
一、銀行負(fù)債業(yè)務(wù)的含義和種類60
二、商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)的作用60
三、商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)61
第二節(jié)商業(yè)銀行存款負(fù)債的管理62
一、商業(yè)銀行存款的種類和構(gòu)成63
二、影響商業(yè)銀行存款的因素66
三、商業(yè)銀行存款業(yè)務(wù)管理67
第三節(jié)商業(yè)銀行非存款負(fù)債的管理68
一、非存款負(fù)債的影響因素68
二、短期非存款業(yè)務(wù)的管理69
三、長(zhǎng)期非存款業(yè)務(wù)的管理72
第四節(jié)商業(yè)銀行負(fù)債成本控制74
一、成本的含義74
二、成本的分析75
第五節(jié)案例研究77
案例研究1：對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行負(fù)債結(jié)構(gòu)分析77
案例研究2：分析銀行吸收存款最佳選擇79




第五章商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)80
第一節(jié)商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)概述81
一、商業(yè)銀行資產(chǎn)的含義及功能81
二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)構(gòu)成81
三、我國(guó)商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)82
第二節(jié)商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)的創(chuàng)新88
一、資產(chǎn)業(yè)務(wù)創(chuàng)新的表現(xiàn)88
二、資產(chǎn)證券化89
第三節(jié)現(xiàn)代商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)管理的方式92
一、資金匯集法92
二、資金轉(zhuǎn)換法93
三、經(jīng)驗(yàn)法94
四、缺口管理法94
第四節(jié)案例研究95
案例研究1：銀行應(yīng)如何處理這筆存款95
案例研究2：為什么要發(fā)展商業(yè)銀行的個(gè)人資產(chǎn)業(yè)務(wù)95




第六章現(xiàn)金資產(chǎn)管理97
第一節(jié)現(xiàn)金資產(chǎn)概述97
一、現(xiàn)金資產(chǎn)含義98
二、商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成98
三、現(xiàn)金資產(chǎn)管理的意義99
第二節(jié)商業(yè)銀行現(xiàn)金頭寸的計(jì)算與預(yù)測(cè)99
一、資金頭寸及其構(gòu)成99
二、資金頭寸的預(yù)測(cè)100
三、資金頭寸的調(diào)度102
第三節(jié)商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的管理102
一、商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理的原則103
二、商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理103
第四節(jié)案例研究108
案例研究1：庫(kù)存現(xiàn)金的管理108
案例研究2：在途資金的處理109
案例研究3：某商業(yè)銀行當(dāng)日頭寸匡算109
案例研究4：超額存款準(zhǔn)備金計(jì)算110
案例研究5：英國(guó)北巖銀行事件帶來(lái)的啟示110




第七章商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)112
第一節(jié)商業(yè)銀行貸款資產(chǎn)業(yè)務(wù)概述112
一、貸款的概念和種類113
二、貸款條件116
三、貸款程序117
第二節(jié)工商企業(yè)貸款118
一、對(duì)企業(yè)借款人進(jìn)行信用等級(jí)評(píng)估118
二、借款人信用評(píng)級(jí)中的財(cái)務(wù)因素分析121
三、貸款風(fēng)險(xiǎn)度測(cè)評(píng)122
四、借款合同122
五、貸款審批124
六、貸款發(fā)放125
七、貸后檢查125
八、貸款回收125
九、貸款資料管理125
第三節(jié)消費(fèi)貸款126
一、消費(fèi)信貸產(chǎn)生和發(fā)展126
二、消費(fèi)貸款的種類127
三、消費(fèi)貸款業(yè)務(wù)特點(diǎn)128
四、住房按揭貸款的業(yè)務(wù)要點(diǎn)129
第四節(jié)案例研究132
案例研究1：財(cái)務(wù)報(bào)表分析132
案例研究2：偽造客戶資料騙取銀行貸款案例的分析136
案例研究3：此筆貸款的主要問(wèn)題是什么136




第八章商業(yè)銀行證券資產(chǎn)管理140
第一節(jié)證券投資業(yè)務(wù)概述140
一、證券投資的概念及特征140
二、證券投資的功能及對(duì)象141
三、證券投資的風(fēng)險(xiǎn)及其防范142
第二節(jié)商業(yè)銀行的證券投資分析144
一、證券投資的收益性分析144
二、證券投資收益率145
第三節(jié)案例研究148
案例研究：成也資本、敗也資本148
知識(shí)拓展：我國(guó)五大信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)150




第九章商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)152
第一節(jié)商業(yè)銀行主要中間業(yè)務(wù)153
一、中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)的含義及二者間的區(qū)別153
二、商業(yè)銀行主要中間業(yè)務(wù)的內(nèi)容153
第二節(jié)商業(yè)銀行的主要表外業(yè)務(wù)158
一、擔(dān)保和承諾業(yè)務(wù)158
二、期貨與期權(quán)業(yè)務(wù)159
第三節(jié)現(xiàn)代商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)創(chuàng)新161
一、傳統(tǒng)型表外業(yè)務(wù)創(chuàng)新161
二、新型表外業(yè)務(wù)創(chuàng)新162
三、金融監(jiān)管部門對(duì)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的監(jiān)管164
四、商業(yè)銀行自覺(jué)規(guī)范表外業(yè)務(wù)的信息披露165
第四節(jié)案例研究165
案例研究1：承兌匯票設(shè)“陷阱”165
案例研究2：自助銀行如何從“雞肋”變成“香餑餑”168




第十章商業(yè)銀行的國(guó)際業(yè)務(wù)170
第一節(jié)國(guó)際業(yè)務(wù)概述170
一、國(guó)際業(yè)務(wù)的概念170
二、商業(yè)銀行國(guó)際業(yè)務(wù)的組織結(jié)構(gòu)171
三、國(guó)際業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)172
第二節(jié)國(guó)際資產(chǎn)和負(fù)債業(yè)務(wù)172
一、國(guó)際負(fù)債業(yè)務(wù)172
二、國(guó)際資產(chǎn)業(yè)務(wù)173
三、國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)175
第三節(jié)外匯交易業(yè)務(wù)178
一、即期外匯交易和遠(yuǎn)期外匯交易178
二、套匯與套利交易（Arbitrage Transaction）178
三、外匯期貨、期權(quán)和互換交易179
第四節(jié)國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)180
一、匯款結(jié)算業(yè)務(wù)180
二、托收結(jié)算業(yè)務(wù)181
三、信用證結(jié)算業(yè)務(wù)181
四、擔(dān)保業(yè)務(wù)181
第五節(jié)案例研究182
案例研究1:如何看待信用證的修改182
案例研究2:銀行間接套匯計(jì)算182




第十一章商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理184
第一節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)概述184
一、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的含義與特征185
二、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的成因185
三、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的分類186
第二節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理策略189
一、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本要求189
二、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與估計(jì)方法189
三、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)與處理193
第三節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理與防范195
一、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的程序196
二、商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)中信用風(fēng)險(xiǎn)的防范和控制196
三、商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的防范和控制197
四、商業(yè)銀行利率風(fēng)險(xiǎn)的管理和防范198
五、商業(yè)銀行匯率風(fēng)險(xiǎn)的管理和防范200
第四節(jié)案例研究201
案例研究1：巴林銀行倒閉案201
案例研究2:日本大和銀行事件206
知識(shí)拓展：國(guó)際商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理階段208



第十二章商業(yè)銀行市場(chǎng)營(yíng)銷209
第一節(jié)商業(yè)銀行營(yíng)銷概述209
一、商業(yè)銀行營(yíng)銷的內(nèi)涵及特點(diǎn)210
二、市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國(guó)家的銀行營(yíng)銷理念和策略210
三、商業(yè)銀行營(yíng)銷戰(zhàn)略的選擇212
四、商業(yè)銀行營(yíng)銷新趨勢(shì)214
第二節(jié)商業(yè)銀行的市場(chǎng)細(xì)分及定位215
一、商業(yè)銀行的市場(chǎng)細(xì)分216
二、市場(chǎng)細(xì)分的辦法216
三、選擇目標(biāo)市場(chǎng)218
四、商業(yè)銀行市場(chǎng)定位220
第三節(jié)商業(yè)銀行營(yíng)銷組合策略221
一、商業(yè)銀行產(chǎn)品策略221
二、商業(yè)銀行價(jià)格策略224
三、商業(yè)銀行渠道策略226
四、商業(yè)銀行促銷策略228
第四節(jié)案例研究235
案例研究1:建設(shè)銀行的市場(chǎng)細(xì)分235
案例研究2:澳大利亞的目標(biāo)市場(chǎng)選擇236


實(shí) 戰(zhàn) 演 練



第一章商業(yè)銀行導(dǎo)論239
中國(guó)商業(yè)銀行業(yè)發(fā)展大事記239




第二章商業(yè)銀行財(cái)務(wù)報(bào)表241
分析資產(chǎn)負(fù)債管理情況241




第三章商業(yè)銀行的資本金管理244
一、銀行資本充足率計(jì)算244
二、情景案例245
保持適宜資本充足率，防范風(fēng)險(xiǎn)——日本幸福銀行破產(chǎn)案245




第四章商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)247
一、分析銀行資金的成本率、盈利資產(chǎn)的成本率247
二、分析我國(guó)商業(yè)銀行的負(fù)債結(jié)構(gòu)248



第五章商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)251
一、分析商業(yè)銀行的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的特點(diǎn)251
二、分析商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展快速增長(zhǎng)的原因251



第六章現(xiàn)金資產(chǎn)管理253
一、情景案例：大相徑庭253
二、情景案例：英國(guó)史上最大銀行搶劫案254



第七章商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)256
一、情景案例：不良貸款的特點(diǎn)256
二、情景案例：銀行應(yīng)該貸款嗎257
三、情景案例：鍥而不舍，依法護(hù)貸257
四、情景案例：大陸伊利諾斯銀行258



第八章商業(yè)銀行證券資產(chǎn)管理260
一、情景案例：美國(guó)次貸危機(jī)模型260
二、情景案例：雷曼兄弟破產(chǎn)263



第九章商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)265
一、情景案例：五大銀行一季度日賺23億手續(xù)費(fèi)傭金超千億265
二、情景案例：分析商業(yè)銀行開(kāi)展中間業(yè)務(wù)的必要性265
三、情景案例：從招行兩案例看銀行中間業(yè)務(wù)拓展術(shù)266



第十章商業(yè)銀行的國(guó)際業(yè)務(wù)267
情景案例：銀行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)267



第十一章商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理270
一、情景案例：銀行的慘痛損失270
二、情景案例：冰島面臨國(guó)家破產(chǎn)尋求從俄羅斯借債40億歐元270
三、情景案例：銀行業(yè)不良貸款一季度繼續(xù)反彈，分析稱尚可控271



第十二章商業(yè)銀行市場(chǎng)營(yíng)銷273
一、情景案例：外資銀行在中國(guó)的營(yíng)銷策略273
二、情景案例：花旗銀行——服務(wù)營(yíng)銷的創(chuàng)始者274



參考文獻(xiàn)276