自2010年以來(lái)，中國(guó)經(jīng)濟(jì)總量已位居全球第二位。伴隨著中國(guó)國(guó)力的增強(qiáng)，涌現(xiàn)出龐大的中等收入群體。他們持有較多資產(chǎn)，需要更專業(yè)的理財(cái)服務(wù)、更多樣化的理財(cái)產(chǎn)品，甚至跨國(guó)理財(cái)業(yè)務(wù)和服務(wù)。與此同時(shí)，中國(guó)有大量中小企業(yè)主創(chuàng)業(yè)成功甚至其企業(yè)上市，造就了一大批富裕群體，他們對(duì)理財(cái)提出了更高、更多元化的要求。
投資理財(cái)無(wú)疑是理財(cái)?shù)暮诵�。然而，今天投資理財(cái)內(nèi)涵已經(jīng)完全不同往日。21世紀(jì)初，居民的理財(cái)知識(shí)還比較缺乏，其興趣集中于了解、購(gòu)買銀行和保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)等金融機(jī)構(gòu)的理財(cái)產(chǎn)品。今天，更多的居民已經(jīng)熟悉大量的理財(cái)產(chǎn)品，具備一定的理財(cái)素養(yǎng)，他們對(duì)投資理財(cái)方面的關(guān)注點(diǎn)已經(jīng)從購(gòu)買理財(cái)產(chǎn)品向謀劃家庭資產(chǎn)配置轉(zhuǎn)變：考慮不同風(fēng)險(xiǎn)、不同地區(qū)，甚至跨國(guó)的資產(chǎn)配置。
稅務(wù)籌劃的重點(diǎn)也發(fā)生了變化。原來(lái)個(gè)人所得稅是按月征收的，所以稅務(wù)籌劃的主要方法是平衡稅基，減少個(gè)人所得稅的稅賦�，F(xiàn)在，個(gè)人所得稅征收方法更科學(xué)、更人性化。中國(guó)的個(gè)人所得稅采用全年綜合所得來(lái)計(jì)征，還有很多減免以及專項(xiàng)扣除。因此，平衡稅基的籌劃方法意義不大。同時(shí)，中國(guó)居民因海外留學(xué)、移民、經(jīng)商等原因，其收入趨于國(guó)際化，納稅人身份的稅務(wù)籌劃方法具有重要價(jià)值，與居民的稅率相比，非居民收入的稅率就會(huì)低很多。
本書(shū)加入了慈善公益內(nèi)容。理財(cái)應(yīng)該是一種利己的行為，收益最大化是大多數(shù)家庭的追求。然而，隨著人們道德水準(zhǔn)的提高，慈善公益也成為人們?nèi)粘＠碡?cái)關(guān)注的重要內(nèi)容，慈善公益與理財(cái)收益最大化反映中國(guó)居民財(cái)務(wù)安排的現(xiàn)實(shí)狀況。記得幾年前在課堂教學(xué)中，有一位同學(xué)上講臺(tái)進(jìn)行PPT分享，內(nèi)容是她自己慈善捐贈(zèng)的體會(huì)。她是一位學(xué)習(xí)成績(jī)優(yōu)秀的本科學(xué)生，在分享中她告訴我們：每次獲得獎(jiǎng)學(xué)金，她總會(huì)按照事先確定的比例，將獎(jiǎng)學(xué)金的一部分捐出去。每次捐贈(zèng)后，她的內(nèi)心便充滿喜悅。她已經(jīng)將慈善捐贈(zèng)納入她的理財(cái)安排中，她的分享受到同學(xué)的好評(píng)，也給我留下深刻印象，至今我還記得她的名字。在中國(guó)，樂(lè)善好施的居民很多，有些家庭甚至將慈善公益納入自己的理財(cái)安排中。因此，在書(shū)中給慈善公益留出一定的篇幅是應(yīng)該的。
個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，使得相關(guān)內(nèi)容的及時(shí)更新、充實(shí)成為必須做的事情。Python語(yǔ)言已被廣泛用于金融行業(yè)，作者選擇第2章、第6章有關(guān)財(cái)務(wù)計(jì)算內(nèi)容，嘗試編寫(xiě)Python小程序來(lái)實(shí)現(xiàn)對(duì)個(gè)人理財(cái)?shù)挠?jì)算。本書(shū)不提供Python語(yǔ)言的教學(xué)，不討論如何用Python語(yǔ)言編寫(xiě)程序來(lái)實(shí)現(xiàn)對(duì)個(gè)人理財(cái)?shù)挠?jì)算，僅僅提供已經(jīng)編寫(xiě)完成的Python小程序供有興趣的讀者下載，用于個(gè)人理財(cái)?shù)挠?jì)算，豐富《個(gè)人理財(cái)》（第四版）的配套資源。《個(gè)人理財(cái)》（第四版）的配套資源，可通過(guò)郵箱向格致出版社申請(qǐng)。
本書(shū)有如下三個(gè)方面的特點(diǎn)。
第一，強(qiáng)調(diào)應(yīng)用性。本書(shū)可以作為大學(xué)生的專業(yè)課教材，也可以作為一般讀者的財(cái)經(jīng)讀物，因此減少了公式推導(dǎo)、模型討論，更多的是從個(gè)人理財(cái)?shù)膶?shí)踐出發(fā)，結(jié)合案例探討理財(cái)?shù)姆椒ê图记�，同時(shí)保持個(gè)人理財(cái)知識(shí)的系統(tǒng)性和完整性。
第二，盡可能反映理財(cái)市場(chǎng)的最新發(fā)展。在快速成長(zhǎng)的中國(guó)理財(cái)市場(chǎng)，市場(chǎng)規(guī)模、投資品種、交易方式、投資熱點(diǎn)、理財(cái)觀念等方面的嬗變，讓我們驚艷的同時(shí)也留給我們很多認(rèn)識(shí)上的新難點(diǎn)，本書(shū)的內(nèi)容力求及時(shí)跟上發(fā)展的步伐，將最新成果納入其中。
第三，追求內(nèi)容編排的創(chuàng)新。本書(shū)力求在內(nèi)容編排方式上追求創(chuàng)新，在有新意的同時(shí)更有利于讀者閱讀、擴(kuò)大知識(shí)面，也增加了趣味性。本書(shū)設(shè)置了導(dǎo)入探究與發(fā)現(xiàn)拓展學(xué)習(xí)等板塊。其中，導(dǎo)入將讀者帶入所在章節(jié)的情境，引起讀者興趣并啟發(fā)思考；探究與發(fā)現(xiàn)提供實(shí)用、實(shí)操問(wèn)題，并提供參考答案；拓展學(xué)習(xí)著眼于啟發(fā)思考和自我拓展，引起讀者課外探究學(xué)習(xí)的興趣，讓課外資源更好地為教學(xué)服務(wù)。這些板塊都從不同視角提供思考的要求、參觀學(xué)習(xí)的建議等，給讀者更多的選擇。
最后，感謝格致出版社多年來(lái)對(duì)出版本書(shū)所給予的支持，至今已經(jīng)是第四版。感謝匿名審稿人、責(zé)任編輯給予的審稿意見(jiàn)，專業(yè)的編輯加工使得《個(gè)人理財(cái)》最新版本得以呈現(xiàn)給廣大讀者。感謝王欣、張德成、劉建橋、鄭重、孫世楠等副主編的參與，感謝他們從各自的視角對(duì)本書(shū)質(zhì)量的提升作出貢獻(xiàn)，齊心協(xié)力完成第四版的修改。在編寫(xiě)過(guò)程中，編者參考了相關(guān)教材、論文等，也引用了來(lái)自政府機(jī)關(guān)、新聞每題、金融機(jī)構(gòu)的法律規(guī)章、數(shù)據(jù)、圖表等，在此一并表示感謝。桂詠評(píng)負(fù)責(zé)全書(shū)統(tǒng)稿、定稿。
限于編者的學(xué)識(shí)和努力，書(shū)中難免存在疏漏之處，懇請(qǐng)各位讀者和專家不吝批評(píng)指正。