稅法學(xué)教程（第三版） 目 錄 上 篇 稅法基礎(chǔ)理論 第一章 稅收的基本原理 第一節(jié) 現(xiàn)代國(guó)家與稅收 第二節(jié) 稅收內(nèi)涵的界定 第三節(jié) 稅收的依據(jù) 第四節(jié) 稅收的分類(lèi) 本章小結(jié) 思考題 第二章 稅法概述 第一節(jié) 稅法的概念與特征 第二節(jié) 稅法的性質(zhì)與作用 第三節(jié) 稅法的地位與體系 第四節(jié) 稅法的淵源與效力 本章小結(jié) 思考題 第三章 稅法的原則 第一節(jié) 稅法的基本原則 第二節(jié) 稅法的適用原則 本章小結(jié) 思考題 第四章 稅收法律關(guān)系 第一節(jié) 稅收法律關(guān)系概述 第二節(jié) 稅收法律關(guān)系的性質(zhì) 第三節(jié) 稅收法律關(guān)系的要素 本章小結(jié) 思考題 第五章 稅法的運(yùn)行 第一節(jié) 稅收立法 第二節(jié) 稅法解釋 第三節(jié) 稅法漏洞補(bǔ)充 第四節(jié) 稅收?qǐng)?zhí)法 第五節(jié) 稅收司法 本章小結(jié) 思考題 中 篇 稅收債務(wù)法之一·稅收債法原理 緒論 第六章 稅收債法概述 第一節(jié) 稅收之債的概念與特征 第二節(jié) 稅收之債的分類(lèi) 本章小結(jié) 思考題 第七章 稅收之債構(gòu)成要件 第一節(jié) 稅收之債構(gòu)成要件概述 第二節(jié) 稅收之債的實(shí)體要件 第三節(jié) 稅收之債的程序要件 本章小結(jié) 思考題 第八章 稅收之債的運(yùn)行 第一節(jié) 稅收之債的產(chǎn)生 第二節(jié) 稅收之債的變更 第三節(jié) 稅收之債的消滅 本章小結(jié) 思考題 第九章 稅收之債的保障 第一節(jié) 稅收之債的保全 第二節(jié) 稅收之債的擔(dān)保 第三節(jié) 稅收之債的優(yōu)先效力 本章小結(jié) 思考題 稅收債務(wù)法之二·商品和服務(wù)稅制度 緒論 第十章 增值稅法律制度 第一節(jié) 增值稅法律制度概述 第二節(jié) 我國(guó)增值稅法律制度 第三節(jié) 我國(guó)增值稅的征收管理 本章小結(jié) 思考題 第十一章 消費(fèi)稅法律制度 第一節(jié) 消費(fèi)稅法律制度概述 第二節(jié) 我國(guó)消費(fèi)稅法律制度 第三節(jié) 我國(guó)消費(fèi)稅的征收管理 本章小結(jié) 思考題 第十二章 關(guān)稅法律制度 第一節(jié) 關(guān)稅法律制度概述 第二節(jié) 我國(guó)關(guān)稅法律制度 第三節(jié) 我國(guó)境內(nèi)特殊區(qū)域的關(guān)稅法律制度 第四節(jié) 我國(guó)關(guān)稅的征收管理 第五節(jié) 我國(guó)船舶噸稅法律制度 本章小結(jié) 思考題 稅收債務(wù)法之三·所得稅債法制度 緒論 第十三章 企業(yè)所得稅法律制度 第一節(jié) 企業(yè)所得稅法概述 第二節(jié) 企業(yè)所得稅的納稅人與征稅對(duì)象 第三節(jié) 企業(yè)所得稅的應(yīng)納稅所得額 第四節(jié) 企業(yè)所得稅的稅率與應(yīng)納稅額的計(jì)算 第五節(jié) 企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠與稅收抵免 第六節(jié) 企業(yè)所得稅的征收管理 第七節(jié) 我國(guó)企業(yè)所得稅法評(píng)析 本章小結(jié) 思考題 第十四章 個(gè)人所得稅法律制度 第一節(jié) 個(gè)人所得稅法概述 第二節(jié) 個(gè)人所得稅的納稅人與征稅對(duì)象 第三節(jié) 個(gè)人所得稅的計(jì)稅依據(jù)、稅率與應(yīng)納稅額的計(jì)算 第四節(jié) 個(gè)人所得稅的稅收優(yōu)惠與稅收抵免 第五節(jié) 個(gè)人所得稅的征收管理 第六節(jié) 個(gè)人所得稅的改革評(píng)析 本章小結(jié) 思考題 稅收債務(wù)法之四·財(cái)產(chǎn)稅債法制度 緒論 第十五章 城鎮(zhèn)土地使用稅法律制度 第一節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅法概述 第二節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅的納稅人與征稅范圍 第三節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅的計(jì)算與減免 第四節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅的征收管理 本章小結(jié) 思考題 第十六章 房產(chǎn)稅法律制度 第一節(jié) 房產(chǎn)稅法概述 第二節(jié) 房產(chǎn)稅的納稅人與征稅范圍 第三節(jié) 房產(chǎn)稅的計(jì)算與減免 第四節(jié) 房產(chǎn)稅的征收管理 本章小結(jié) 思考題 第十七章 契稅法律制度 第一節(jié) 契稅法概述 第二節(jié) 契稅的納稅人與征稅對(duì)象 第三節(jié) 契稅的計(jì)算與減免 第四節(jié) 契稅的征收管理 本章小結(jié) 思考題 第十八章 車(chē)船稅法律制度 第一節(jié) 車(chē)船稅法概述 第二節(jié) 車(chē)船稅的納稅人、征稅范圍、計(jì)算與減免 第三節(jié) 車(chē)船稅的征收管理 本章小結(jié) 思考題 第十九章 遺產(chǎn)與贈(zèng)與稅法律制度之探討 第一節(jié) 遺產(chǎn)稅法律制度概述 第二節(jié) 贈(zèng)與稅法律制度概述 第三節(jié) 開(kāi)征遺產(chǎn)稅需要考慮的問(wèn)題 本章小結(jié) 思考題 第二十章 我國(guó)財(cái)產(chǎn)稅法制度評(píng)析 第一節(jié) 加快房地產(chǎn)保有階段的稅收立法 第二節(jié) 加快遺產(chǎn)與贈(zèng)與稅的立法 第三節(jié) 建立財(cái)產(chǎn)稅法的相關(guān)配套制度 本章小結(jié) 思考題 稅收債務(wù)法之五·生態(tài)稅債法制度 緒論 第二十一章 環(huán)境保護(hù)稅法律制度 第一節(jié) 環(huán)境保護(hù)稅法概述 第二節(jié) 環(huán)境保護(hù)稅的納稅人、計(jì)算與減免 第三節(jié) 環(huán)境保護(hù)稅的征收與管理 本章小結(jié) 思考題 第二十二章 資源稅法律制度 第一節(jié) 資源稅法概述 第二節(jié) 資源稅的納稅人與征稅范圍 第三節(jié) 資源稅的計(jì)算與減免 第四節(jié) 資源稅的征收管理 本章小結(jié) 思考題 第二十三章 耕地占用稅法律制度 第一節(jié) 耕地占用稅法概述 第二節(jié) 耕地占用稅的納稅人與征稅范圍 第三節(jié) 耕地占用稅的計(jì)稅依據(jù)與稅收優(yōu)惠 第四節(jié) 耕地占用稅的征收管理 本章小結(jié) 思考題 稅收債務(wù)法之六·行為稅債法制度 緒論 第二十四章 印花稅法律制度 第一節(jié) 印花稅法概述 第二節(jié) 印花稅的納稅人與征稅范圍 第三節(jié) 印花稅的計(jì)算與稅收優(yōu)惠 第四節(jié) 印花稅的征收管理 本章小結(jié) 思考題 第二十五章 城市建設(shè)維護(hù)稅法律制度 第一節(jié) 城市維護(hù)建設(shè)稅法概述 第二節(jié) 城市維護(hù)建設(shè)稅的納稅人與征稅范圍 第三節(jié) 城市維護(hù)建設(shè)稅的計(jì)算、稅收優(yōu)惠與征收管理 本章小結(jié) 思考題 第二十六章 土地增值稅法律制度 第一節(jié) 土地增值稅法概述 第二節(jié) 土地增值稅的納稅人與征稅范圍 第三節(jié) 土地增值稅的計(jì)算與減免 第四節(jié) 土地增值稅的征收與管理 本章小結(jié) 思考題 第二十七章 車(chē)輛購(gòu)置稅法律制度 第一節(jié) 車(chē)輛購(gòu)置稅概述 第二節(jié) 車(chē)輛購(gòu)置稅的納稅人、征稅范圍與稅率 第三節(jié) 車(chē)輛購(gòu)置稅的計(jì)算與減免 第四節(jié) 車(chē)輛購(gòu)置稅的征稅管理 本章小結(jié) 思考題 下 篇 稅收程序法之一·稅收征收管理法 緒論 第二十八章 稅務(wù)管理和納稅申報(bào)法律制度 第一節(jié) 稅務(wù)登記法律制度 第二節(jié) 賬簿憑證管理法律制度 第三節(jié) 發(fā)票管理法律制度 第四節(jié) 納稅申報(bào)法律制度 本章小結(jié) 思考題 第二十九章 稅額確認(rèn)和稅款征收法律制度 第一節(jié) 稅額確認(rèn)法律制度 第二節(jié) 稅款征收的管轄和方式 第三節(jié) 納稅期限制度 第四節(jié) 稅款的補(bǔ)繳、追繳與退還制度 第五節(jié) 稅收減免制度 第六節(jié) 稅款征收基本制度評(píng)析 本章小結(jié) 思考題 第三十章 稅款征收保障制度 第一節(jié) 稅收保全制度 第二節(jié) 稅收強(qiáng)制執(zhí)行制度 第三節(jié) 其他稅款征收保障制度 第四節(jié) 稅款征收保障制度評(píng)析 本章小結(jié) 思考題 第三十一章 稅務(wù)檢查與稽查制度 第一節(jié) 稅務(wù)檢查制度 第二節(jié) 稅務(wù)稽查制度 本章小結(jié) 思考題 第三十二章 稅務(wù)代理制度 第一節(jié) 稅務(wù)代理制度概述 第二節(jié) 稅務(wù)代理主體 第三節(jié) 稅務(wù)代理法律關(guān)系 第四節(jié) 稅務(wù)代理制度評(píng)析 本章小結(jié) 思考題 稅收程序法之二·稅收處罰法 緒論 第三十三章 稅務(wù)行政處罰 第一節(jié) 納稅人、扣繳義務(wù)人、納稅擔(dān)保人違反稅法義務(wù)的稅收 行政法律責(zé)任 第二節(jié) 其他主體違反稅法的稅收行政法律責(zé)任 本章小結(jié) 思考題 第三十四章 稅務(wù)違法刑事處罰 第一節(jié) 危害稅款征收犯罪及其刑事責(zé)任 第二節(jié) 危害發(fā)票管理犯罪及其刑事責(zé)任 第三節(jié) 稅務(wù)執(zhí)法人員職務(wù)犯罪的刑事責(zé)任 本章小結(jié) 思考題 稅收程序法之三·稅務(wù)救濟(jì)法律制度 第三十五章 稅務(wù)行政復(fù)議 第一節(jié) 稅務(wù)行政復(fù)議概述 第二節(jié) 稅務(wù)行政復(fù)議的范圍與管轄 第三節(jié) 稅務(wù)行政復(fù)議的程序 本章小結(jié) 思考題 第三十六章 稅務(wù)行政訴訟 第一節(jié) 稅務(wù)行政訴訟概述 第二節(jié) 稅務(wù)行政訴訟的受案范圍與管轄 第三節(jié) 稅務(wù)行政訴訟的程序 本章小結(jié) 思考題 第三十七章 稅務(wù)行政賠償 第一節(jié) 稅務(wù)行政賠償概述 第二節(jié) 稅務(wù)行政賠償?shù)某绦? 本章小結(jié) 思考題