目錄
第1章 事業(yè)單位小型基建類項(xiàng)目概述 1
1.1 小型基建類項(xiàng)目定義 2
1.2 小型基建類項(xiàng)目的分類 2
1.3 小型基建類項(xiàng)目的生命周期及監(jiān)管需求 4
1.4 小型基建類項(xiàng)目的特殊形式—零星基建項(xiàng)目 9
第2章 小型基建類項(xiàng)目管控過程中的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 13
2.1 小型基建類項(xiàng)目管理控制基礎(chǔ) 14
2.2 小型基建類項(xiàng)目常見管理風(fēng)險(xiǎn) 17
2.3 在單位層面上以項(xiàng)目為監(jiān)管核心實(shí)施的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與預(yù)防要點(diǎn) 19
2.4 在業(yè)務(wù)層面以關(guān)鍵環(huán)節(jié)為核心的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與預(yù)防要點(diǎn) 22
第3章 小型基建類項(xiàng)目內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督工作基礎(chǔ) 50
3.1 事業(yè)單位內(nèi)部審計(jì)基礎(chǔ) 51
3.2 針對(duì)小型基建類項(xiàng)目的內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督策略和方法 60
3.3 內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督與項(xiàng)目管理之間的促進(jìn)與反饋?zhàn)饔?71
第4章 以小型基建類項(xiàng)目為監(jiān)管對(duì)象的綜合業(yè)務(wù)內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)指引 75
4.1 小型基建類項(xiàng)目的內(nèi)控管理審計(jì)實(shí)務(wù) 76
4.2 小型基建類項(xiàng)目資產(chǎn)與財(cái)務(wù)管理審計(jì)實(shí)務(wù) 83
4.3 小型基建類項(xiàng)目績效審計(jì)實(shí)務(wù) 89
第5章 以關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)為對(duì)象的單項(xiàng)業(yè)務(wù)內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)指引 96
5.1 立項(xiàng)決策審計(jì)實(shí)務(wù) 97
5.2 施工方遴選審計(jì)實(shí)務(wù) 99
5.3 合同文本規(guī)范性審計(jì)實(shí)務(wù) 102
5.4 項(xiàng)目款項(xiàng)支付審計(jì)實(shí)務(wù) 104
5.5 施工內(nèi)容變更審計(jì)實(shí)務(wù) 107
5.6 貨品、物料采購與管理審計(jì)實(shí)務(wù) 110
5.7 現(xiàn)場監(jiān)管審計(jì)實(shí)務(wù) 112
5.8 驗(yàn)收管理審計(jì)實(shí)務(wù) 115
5.9 結(jié)算復(fù)核審計(jì)實(shí)務(wù) 117
5.10 資料記錄與歸檔審計(jì)實(shí)務(wù) 120
5.11 工程量清單復(fù)核審計(jì)實(shí)務(wù) 123
5.12 零星基建項(xiàng)目造價(jià)控制審計(jì)實(shí)務(wù) 127
5.13 零星基建項(xiàng)目管理審計(jì)實(shí)務(wù) 129
第6章 小型基建類項(xiàng)目內(nèi)部審計(jì)案例及分析 132
6.1 小型基建類項(xiàng)目內(nèi)部審計(jì)實(shí)施流程案例 133
6.2 針對(duì)施工方遴選過程開展的內(nèi)部審計(jì)案例 139
6.3 針對(duì)施工合同關(guān)鍵性要素開展的內(nèi)部審計(jì)案例 142
6.4 工程量清單內(nèi)部審計(jì)案例 144
6.5 洽商變更內(nèi)部審計(jì)案例 146
6.6 項(xiàng)目款項(xiàng)使用支付內(nèi)部審計(jì)案例 148
6.7 項(xiàng)目驗(yàn)收內(nèi)部審計(jì)案例 150
6.8 項(xiàng)目績效內(nèi)部審計(jì)案例 152
第7章 小型基建類項(xiàng)目內(nèi)部審計(jì)成果及應(yīng)用 156
7.1 內(nèi)部審計(jì)成果的表現(xiàn)形式 157
7.2 內(nèi)部審計(jì)問題的發(fā)現(xiàn)及防治 159
7.3 內(nèi)部審計(jì)管理建議的提示與執(zhí)行 168
7.4 內(nèi)部審計(jì)成果宣傳與風(fēng)險(xiǎn)文化營造 173
參考文獻(xiàn) 176
后記 177