篇企業(yè)內(nèi)部控制發(fā)展概述／1
章內(nèi)部控制及其演變／2
【學(xué)習(xí)目標(biāo)】／2
【引導(dǎo)案例與思考】／2
課前預(yù)習(xí)（思維導(dǎo)圖） ／3
節(jié)內(nèi)部控制概述／3
第二節(jié)內(nèi)部控制發(fā)展／4
思政園地／12
本章小結(jié)／13
中英文專業(yè)術(shù)語／13
章后練習(xí)／13
第二章COSO 內(nèi)部控制框架／16
【學(xué)習(xí)目標(biāo)】／16
【引導(dǎo)案例與思考】／16
課前預(yù)習(xí)（思維導(dǎo)圖） ／18
節(jié)內(nèi)部控制整合框架／19
第二節(jié)企業(yè)風(fēng)險管理整合框架／32
思政園地／34
本章小結(jié)／35
中英文專業(yè)術(shù)語／35
章后練習(xí)／35
第三章內(nèi)部控制基本規(guī)范及配套指引／38
【學(xué)習(xí)目標(biāo)】／38
【引導(dǎo)案例與思考】／38
課前預(yù)習(xí)（思維導(dǎo)圖） ／39
節(jié)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范／39
第二節(jié)企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引／40
第三節(jié)企業(yè)內(nèi)部控制評價指引／47
第四節(jié)企業(yè)內(nèi)部控制審計指引／49
思政園地／52
本章小結(jié)／53
中英文專業(yè)術(shù)語／53
章后練習(xí)／54
第二篇內(nèi)部控制五要素／57
第四章內(nèi)部環(huán)境／58
【學(xué)習(xí)目標(biāo)】／58
【引導(dǎo)案例與思考】／58
課前預(yù)習(xí)（思維導(dǎo)圖） ／59
節(jié)戰(zhàn)略發(fā)展／59
第二節(jié)組織架構(gòu)／65
第三節(jié)人力資源管理／69
第四節(jié)企業(yè)文化／74
第五節(jié)企業(yè)社會責(zé)任／77
第六節(jié)案例分析／81
思政園地／82
本章小結(jié)／82
中英文專業(yè)術(shù)語／82
章后練習(xí)／82
第五章風(fēng)險評估／84
【學(xué)習(xí)目標(biāo)】／84
【引導(dǎo)案例與思考】／84
課前預(yù)習(xí)（思維導(dǎo)圖） ／85
節(jié)風(fēng)險識別／85
第二節(jié)風(fēng)險評估／88
第三節(jié)風(fēng)險應(yīng)對／89
第四節(jié)案例分析／91
思政園地／93
本章小結(jié)／93
中英文專業(yè)術(shù)語／94
章后練習(xí)／94
第六章控制活動／96
【學(xué)習(xí)目標(biāo)】／96
【引導(dǎo)案例與思考】／96
課前預(yù)習(xí)（思維導(dǎo)圖） ／97
節(jié)控制活動概述及類型／97
第二節(jié)控制活動的主要內(nèi)容／99
第三節(jié)案例分析／102
思政園地／103
中英文專業(yè)術(shù)語／104
本章小結(jié)／104
章后練習(xí)／105
第七章信息與溝通／107
【學(xué)習(xí)目標(biāo)】／107
【引導(dǎo)案例與思考】／107
課前預(yù)習(xí)（思維導(dǎo)圖） ／108
節(jié)信息／108
第二節(jié)溝通／111
第三節(jié)案例分析／115
思政園地／116
本章小結(jié)／116
中英文專業(yè)術(shù)語／117
章后練習(xí)／118
第八章監(jiān)督／121
【學(xué)習(xí)目標(biāo)】／121
【引導(dǎo)案例與思考】／121
課前預(yù)習(xí)（思維導(dǎo)圖） ／122
節(jié)監(jiān)督的方式／122
第二節(jié)評價內(nèi)部控制及其缺陷／125
第三節(jié)案例分析／127
思政園地／129
本章小結(jié)／130
中英文專業(yè)術(shù)語／130
章后練習(xí)／130
第九章資金活動內(nèi)部控制／133
【學(xué)習(xí)目標(biāo)】／133
【引導(dǎo)案例與思考】／133
課前預(yù)習(xí)（思維導(dǎo)圖） ／133
節(jié)資金活動概述／134
第二節(jié)資金活動各環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險點(diǎn)及控制措施／138
第三節(jié)案例分析／144
思政園地／146
本章小結(jié)／146
中英文專業(yè)術(shù)語／146
章后練習(xí)／147
第十章采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制／149
【學(xué)習(xí)目標(biāo)】／149
【引導(dǎo)案例與思考】／149
課前預(yù)習(xí)（思維導(dǎo)圖） ／151
節(jié)采購業(yè)務(wù)概述／151
第二節(jié)采購業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險點(diǎn)及控制措施／154
第三節(jié)案例分析／158
思政園地／162
本章小結(jié)／163
中英文專業(yè)術(shù)語／163
章后練習(xí)／163
第三篇內(nèi)部控制設(shè)計／167
第十一章資產(chǎn)管理內(nèi)部控制／168
【學(xué)習(xí)目標(biāo)】／168
【引導(dǎo)案例與思考】／168
課前預(yù)習(xí)（思維導(dǎo)圖） ／169
節(jié)資產(chǎn)管理內(nèi)部控制概述／169
第二節(jié)存貨管理內(nèi)部控制／170
第三節(jié)固定資產(chǎn)管理內(nèi)部控制／174
第四節(jié)無形資產(chǎn)管理內(nèi)部控制／177
思政園地／179
本章小結(jié)／181
中英文專業(yè)術(shù)語／181
章后練習(xí)／181
第十二章銷售業(yè)務(wù)內(nèi)部控制／183
【學(xué)習(xí)目標(biāo)】／183
【引導(dǎo)案例與思考】／183
課前預(yù)習(xí)（思維導(dǎo)圖） ／184
節(jié)風(fēng)險評估／184
第二節(jié)關(guān)鍵控制點(diǎn)／187
第三節(jié)案例分析／190
思政園地／191
本章小結(jié)／192
中英文專業(yè)術(shù)語／192
章后練習(xí)／193
第十三章研究與開發(fā)內(nèi)部控制／195
【學(xué)習(xí)目標(biāo)】／195
【引導(dǎo)案例與思考】／195
課前預(yù)習(xí)（思維導(dǎo)圖） ／196
節(jié)研究與開發(fā)概述／196
第二節(jié)研究與開發(fā)的主要風(fēng)險點(diǎn)及控制措施／200
第三節(jié)案例分析／203
思政園地／212
本章小結(jié)／213
中英文專業(yè)術(shù)語／213
章后練習(xí)／213
第十四章工程項目內(nèi)部控制／216
【學(xué)習(xí)目標(biāo)】／216
【引導(dǎo)案例與思考】／216
課前預(yù)習(xí)（思維導(dǎo)圖） ／217
節(jié)工程項目概述／218
第二節(jié)工程項目各環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險點(diǎn)及控制措施／222
第三節(jié)案例分析／232
思政園地／233
本章小結(jié)／234
中英文專業(yè)術(shù)語／234
章后練習(xí)／234
第十五章?lián)�保業(yè)務(wù)控制／237
【學(xué)習(xí)目標(biāo)】／237
【引導(dǎo)案例與思考】／237
課前預(yù)習(xí)（思維導(dǎo)圖） ／238
節(jié)擔(dān)保業(yè)務(wù)概述／238
第二節(jié)擔(dān)保業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險點(diǎn)及控制措施／241
第三節(jié)案例分析／245
思政園地／246
本章小結(jié)／247
中英文專業(yè)術(shù)語／248
章后練習(xí)／248
第十六章業(yè)務(wù)外包控制／251
【學(xué)習(xí)目標(biāo)】／251
【引導(dǎo)案例與思考】／251
課前預(yù)習(xí)（思維導(dǎo)圖） ／252
節(jié)業(yè)務(wù)外包概述／253
第二節(jié)業(yè)務(wù)外包各環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險點(diǎn)及控制措施／254
第三節(jié)案例分析／259
思政園地／261
本章小結(jié)／262
中英文專業(yè)術(shù)語／262
章后練習(xí)／263
第十七章合同管理內(nèi)部控制／266
【學(xué)習(xí)目標(biāo)】／266
【引導(dǎo)案例與思考】／266
課前預(yù)習(xí)（思維導(dǎo)圖） ／267
節(jié)合同管理內(nèi)部控制概述／267
第二節(jié)合同管理內(nèi)部控制的主要風(fēng)險及控制措施／271
第三節(jié)案例分析／275
思政園地／277
本章小結(jié)／278
中英文專業(yè)術(shù)語／278
章后練習(xí)／279
第十八章全面預(yù)算內(nèi)部控制／281
【學(xué)習(xí)目標(biāo)】／281
【引導(dǎo)案例與思考】／281
課前預(yù)習(xí)（思維導(dǎo)圖） ／282
節(jié)全面預(yù)算內(nèi)部控制概述／282
第二節(jié)全面預(yù)算內(nèi)部控制的主要風(fēng)險及控制措施／286
第三節(jié)案例分析／290
思政園地／293
本章小結(jié)／295
中英文專業(yè)術(shù)語／295
章后練習(xí)／295
第十九章財務(wù)報告內(nèi)部控制／297
【學(xué)習(xí)目標(biāo)】／297
【引導(dǎo)案例與思考】／297
課前預(yù)習(xí)（思維導(dǎo)圖） ／298
節(jié)財務(wù)報告內(nèi)部控制概述／299
第二節(jié)財務(wù)報告編制的主要風(fēng)險點(diǎn)及控制措施／301
第三節(jié)財務(wù)報告對外提供的主要風(fēng)險點(diǎn)及控制措施／305
第四節(jié)財務(wù)報告分析利用的主要風(fēng)險點(diǎn)及控制措施／307
第五節(jié)案例分析／309
思政園地／314
本章小結(jié)／315
中英文專業(yè)術(shù)語／316
章后練習(xí)／317
第二十章信息系統(tǒng)內(nèi)部控制／319
【學(xué)習(xí)目標(biāo)】／319
【引導(dǎo)案例與思考】／319
課前預(yù)習(xí)（思維導(dǎo)圖） ／320
節(jié)信息系統(tǒng)內(nèi)部控制概述／320
第二節(jié)信息系統(tǒng)內(nèi)部控制的主要風(fēng)險及控制措施／322
第三節(jié)案例分析／328
思政園地／329
本章小結(jié)／331
中英文專業(yè)術(shù)語／331
章后練習(xí)／331
第四篇企業(yè)內(nèi)部控制評價與審計／335
第二十一章企業(yè)內(nèi)部控制評價／336
【學(xué)習(xí)目標(biāo)】／336
【引導(dǎo)案例與思考】／336
課前預(yù)習(xí)（思維導(dǎo)圖） ／337
節(jié)內(nèi)部控制評價概述／338
第二節(jié)內(nèi)部控制評價的內(nèi)容／340
第三節(jié)內(nèi)部控制評價的程序及方法／341
第四節(jié)內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定／344
第五節(jié)內(nèi)部控制評價報告／347
第六節(jié)案例分析／349
思政園地／357
本章小結(jié)／358
中英文專業(yè)術(shù)語／359
章后練習(xí)／359
第二十二章企業(yè)內(nèi)部控制審計／362
【學(xué)習(xí)目標(biāo)】／362
【引導(dǎo)案例與思考】／362
課前預(yù)習(xí)（思維導(dǎo)圖） ／363
節(jié)內(nèi)部控制審計概述／363
第二節(jié)內(nèi)部控制審計的程序／364
第三節(jié)案例分析／367
思政園地／368
本章小結(jié)／368
中英文專業(yè)術(shù)語／369
章后練習(xí)／369
主要參考文獻(xiàn)／372