目 錄 第1章 內部控制：企業(yè)健康的“保健醫(yī)生” 1.1 內部控制與企業(yè)風險管理的存在價值 003 1.2 內部控制健全有效，企業(yè)才能成為行業(yè)翹楚 004 1.3 我國內部控制與企業(yè)風險管理的發(fā)展 014 1.4 我國企業(yè)內部控制規(guī)范體系 017 第2章 內部控制的“五臟六腑” 2.1 簡要的定義，科學界定了內部控制的內涵 025 2.2 準確定位目標，指明了內部控制的方向 026 2.3 五大要素：全面調節(jié)企業(yè)內部控制的機能 027 2.4 三大基本結構：了解內部控制的主要抓手 027 2.5 五大原則：內部控制建立的準繩 029 2.6 五大作用：內部控制存在的價值 031 002 | 企業(yè)內部控制與風險管理：規(guī)范詳解、風險識別與案例分析 2.7 三大環(huán)節(jié)：實現(xiàn)內部控制的過程管理 033 2.8 內部控制審計指引 034 2.9 案例：無視內部控制的要素，大意失荊州 034 2.10 案例：丟失內部控制的“五臟六腑”，企業(yè)終將 接受懲罰 038 2.11 規(guī)范詳解 041 第3 章 內部環(huán)境：企業(yè)強壯的“骨骼” 3.1 組織架構：內部環(huán)境的根基 055 3.2 發(fā)展戰(zhàn)略：內部環(huán)境的指南針 057 3.3 人力資源：內部環(huán)境發(fā)展壯大的核心因素 059 3.4 社會責任：企業(yè)內外部環(huán)境健康發(fā)展的助推器 061 3.5 企業(yè)文化：內部環(huán)境的靈魂 065 3.6 案例：企業(yè)的長治久安，守法是根本 068 3.7 案例：內部環(huán)境的烏煙瘴氣，百年企業(yè)也在劫 難逃 071 3.8 規(guī)范詳解 074 第4 章 風險評估：為企業(yè)“量體裁衣” 4.1 風險識別：探究風險因素 091 4.2 風險分析：確定關注重點 095 目 錄 | 003 4.3 風險評價：確定應對策略，解決危機 096 4.4 風險管理：經營管理過程中的核心內容 097 4.5 案例：風險評估不恰當，造成“止盈不止損”的局面 097 4.6 案例：風險管理流于形式，“業(yè)界帝國”也會土崩瓦解 101 4.7 規(guī)范詳解 105 第5章 控制活動：疏通工作的血脈 5.1 沒有控制活動就沒有管理 123 5.2 控制活動確保具體業(yè)務沿著正確方向前行 124 5.3 控制措施有助于控制目標的實現(xiàn) 128 5.4 案例：控制措施不到位，三人可結盟 130 5.5 案例：“興企”到“毀企”僅一步之遙 134 5.6 規(guī)范詳解 137 第6章 內部控制的重要條件：信息與溝通 6.1 信息來源于四面八方 155 6.2 信息加工：提高信息的實用性 156 6.3 信息流通：有效避免部門各自為政 157 6.4 信息的載體：內部報告的形成 158 004 | 企業(yè)內部控制與風險管理：規(guī)范詳解、風險識別與案例分析 6.5 信息的價值：內部報告的使用 160 6.6 信息系統(tǒng)：為及時溝通加足馬力 161 6.7 案例：溝通不暢，各司其職也無意義 166 6.8 案例：缺乏整合意識，信息系統(tǒng)必然成孤島 169 6.9 規(guī)范詳解 172 第7 章 及時“問診”：內部監(jiān)督為企業(yè)保駕 護航 7.1 內部監(jiān)督是內部控制體系中不可或缺的一部分 188 7.2 全面預算是內部監(jiān)督的準繩 189 7.3 合同管理需要內部監(jiān)督 194 7.4 內部監(jiān)督有助于及時發(fā)現(xiàn)內部控制缺陷 194 7.5 內部監(jiān)督讓內部控制評價更準確 196 7.6 案例：缺少監(jiān)督，蛀蟲成窩 200 7.7 案例：監(jiān)督環(huán)節(jié)，容不得“巧妙” 203 7.8 規(guī)范詳解 207