第一章 總論
第一節(jié) 內(nèi)部控制的內(nèi)涵和特征
第二節(jié) 內(nèi)部控制的發(fā)展
第三節(jié) 內(nèi)部控制的作用和局限性
第四節(jié) 內(nèi)部控制規(guī)范體系
第二章 內(nèi)部控制基本理論與方法
第一節(jié) 內(nèi)部控制目標(biāo)
第二節(jié) 內(nèi)部控制的原則
第三節(jié) 內(nèi)部控制要素
第四節(jié) 內(nèi)部控制措施
第三章 風(fēng)險評估
第一節(jié) 風(fēng)險評估概述
第二節(jié) 風(fēng)險識別
第三節(jié) 風(fēng)險分析
第四節(jié) 風(fēng)險應(yīng)對
第四章 信息與溝通
第一節(jié) 信息與溝通概述
第二節(jié) 信息收集與傳遞
第三節(jié) 信息溝通
第四節(jié) 信息系統(tǒng)控制
第五節(jié) 反舞弊與舉報投訴制度
第五章 企業(yè)整體層面內(nèi)部控制
第一節(jié) 企業(yè)組織架構(gòu)
第二節(jié) 企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略
第三節(jié) 企業(yè)人力資源
第四節(jié) 企業(yè)社會責(zé)任
第五節(jié) 企業(yè)文化
第六章 企業(yè)主要業(yè)務(wù)活動控制
第一節(jié) 資金活動控制
第二節(jié) 采購業(yè)務(wù)控制
第三節(jié) 成本費用控制
第四節(jié) 存貨管理控制
第五節(jié) 銷售業(yè)務(wù)控制
第六節(jié) 固定資產(chǎn)管理控制
第七節(jié) 無形資產(chǎn)的管理
第八節(jié) 財務(wù)報告內(nèi)部控制
第七章 內(nèi)部控制監(jiān)督
第一節(jié) 內(nèi)部監(jiān)督概述
第二節(jié) 內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)及其職責(zé)
第三節(jié) 內(nèi)部監(jiān)督程序
第四節(jié) 內(nèi)部監(jiān)督的方法
第五節(jié) 內(nèi)部控制自我評價報告
第八章 內(nèi)部控制評價
第一節(jié) 內(nèi)部控制評價概述
第二節(jié) 內(nèi)部控制評價內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)
第三節(jié) 內(nèi)部控制評價程序和方法
第四節(jié) 內(nèi)部控制缺陷及其認(rèn)定
第五節(jié) 內(nèi)部控制評價報告
參考文獻(xiàn)