前　言
篇　審計基礎(chǔ)知識
第1章　審計概述 / 2
本章學(xué)習(xí)目標(biāo) / 2
1.1　審計分類 / 3
1.1.1　國家審計 / 3
1.1.2　內(nèi)部審計 / 8
1.1.3　社會審計 / 9
1.1.4　國家審計、內(nèi)部審計和社會審計的區(qū)別與聯(lián)系 / 10
1.2　審計的產(chǎn)生與發(fā)展 / 11
1.2.1　國外審計的產(chǎn)生與發(fā)展 / 11
1.2.2　國內(nèi)審計的產(chǎn)生與發(fā)展 / 14
1.3　經(jīng)典審計技術(shù)方法 / 20
思考題 / 24
第2章　審計工作流程與審計文書 / 25
本章學(xué)習(xí)目標(biāo) / 25
2.1　實施審計項目的一般流程 / 26
2.2　審計準(zhǔn)備階段 / 26
2.2.1　審計通知書 / 27
2.2.2　審計實施方案 / 29
2.3　審計實施階段 / 34
2.3.1　審計需求單 / 34
2.3.2　承諾書 / 36
2.3.3　審計取證單 / 37
2.3.4　審計工作底稿 / 39
2.4　審計報告階段 / 41
2.4.1　審計報告征求意見書 / 42
2.4.2　審計報告 / 48
思考題 / 53
第二篇　智能審計基礎(chǔ)
第3章　電子數(shù)據(jù)審計 / 56
本章學(xué)習(xí)目標(biāo) / 56
3.1　審計信息化簡介 / 57
3.2　電子數(shù)據(jù)審計 / 61
3.2.1　電子數(shù)據(jù)審計的原理 / 61
3.2.2　開展電子數(shù)據(jù)審計的步驟 / 63
3.3　審計數(shù)據(jù)采集 / 64
3.3.1　審計數(shù)據(jù)采集的原理 / 64
3.3.2　審計數(shù)據(jù)采集的主要步驟 / 65
3.3.3　審計數(shù)據(jù)采集的方法 / 67
3.4　審計數(shù)據(jù)預(yù)處理 / 69
3.4.1　數(shù)據(jù)質(zhì)量與審計數(shù)據(jù)預(yù)處理的意義 / 70
3.4.2　常用的審計數(shù)據(jù)預(yù)處理方法 / 75
3.5　審計數(shù)據(jù)分析 / 76
3.6　審計數(shù)據(jù)驗證 / 81
思考題 / 87
第4章　信息系統(tǒng)審計 / 88
本章學(xué)習(xí)目標(biāo) / 88
4.1　信息系統(tǒng)審計簡介 / 89
4.1.1　信息系統(tǒng)審計的重要性 / 89
4.1.2　信息系統(tǒng)審計的定義 / 92
4.1.3　信息系統(tǒng)審計的分類及主要內(nèi)容 / 93
4.1.4　信息系統(tǒng)審計的基本步驟 / 96
4.1.5　信息系統(tǒng)審計的基本方法 / 97
4.2　信息系統(tǒng)一般控制審計 / 102
4.2.1　信息系統(tǒng)一般控制簡介 / 102
4.2.2　信息系統(tǒng)開發(fā)、測試和維護(hù)審計 / 102
4.2.3　信息系統(tǒng)運行管理審計 / 107
4.2.4　信息系統(tǒng)安全審計 / 111
4.2.5　業(yè)務(wù)連續(xù)性管理審計 / 115
4.2.6　IT外包審計 / 118
4.3　信息系統(tǒng)應(yīng)用控制審計 / 120
4.3.1　應(yīng)用控制簡介 / 120
4.3.2　應(yīng)用控制審計基本步驟 / 122
4.3.3　應(yīng)用控制審計案例 / 122
4.4　IT治理審計 / 128
4.4.1　IT治理審計簡介 / 128
4.4.2　IT治理審計主要內(nèi)容 / 129
4.4.3　IT治理審計案例 / 131
4.5　信息系統(tǒng)項目建設(shè)審計 / 133
4.5.1　信息系統(tǒng)項目建設(shè)審計簡介 / 133
4.5.2　信息系統(tǒng)項目建設(shè)審計主要內(nèi)容 / 133
4.6　信息系統(tǒng)績效審計 / 135
4.7　信息系統(tǒng)審計準(zhǔn)則與規(guī)范 / 137
4.7.1　信息系統(tǒng)審計準(zhǔn)則與規(guī)范概述 / 137
4.7.2　國外主要信息系統(tǒng)審計準(zhǔn)則與規(guī)范簡介 / 137
4.7.3　國內(nèi)主要信息系統(tǒng)審計準(zhǔn)則與規(guī)范簡介 / 141
思考題 / 146
第5章　持續(xù)審計與聯(lián)網(wǎng)審計 / 147
本章學(xué)習(xí)目標(biāo) / 147
5.1　持續(xù)審計 / 148
5.1.1　持續(xù)審計簡介 / 148
5.1.2　持續(xù)審計一般實現(xiàn)方法 / 149
5.2　聯(lián)網(wǎng)審計 / 156
5.2.1　聯(lián)網(wǎng)審計簡介 / 156
5.2.2　聯(lián)網(wǎng)審計一般實現(xiàn)方法 / 156
5.2.3　大數(shù)據(jù)環(huán)境下的聯(lián)網(wǎng)審計實現(xiàn)方法 / 162
思考題 / 166
第三篇　智能審計知識
第6章　人工智能簡介 / 168
本章學(xué)習(xí)目標(biāo) / 168
6.1　人工智能研究與應(yīng)用 / 169
6.1.1　人工智能的發(fā)展 / 171
6.1.2　人工智能的應(yīng)用 / 174
6.2　常用人工智能技術(shù)及其審計應(yīng)用 / 176
思考題 / 195
第7章　智能審計概述 / 196
本章學(xué)習(xí)目標(biāo) / 196
7.1　智能審計的內(nèi)涵 / 197
7.1.1　智能審計的內(nèi)容 / 197
7.1.2　智能審計作業(yè) / 198
7.1.3　智能審計管理 / 200
7.2　大數(shù)據(jù)、云計算與智能審計 / 204
7.3　智能審計應(yīng)用案例 / 212
思考題 / 216
第8章　智能審計數(shù)據(jù)采集與分析 / 217
本章學(xué)習(xí)目標(biāo) / 217
8.1　審計數(shù)據(jù)智能采集 / 218
8.1.1　紙質(zhì)材料智能采集 / 218
8.1.2　儀器儀表數(shù)據(jù)智能采集 / 223
8.1.3　基于網(wǎng)絡(luò)爬蟲技術(shù)的審計數(shù)據(jù)采集 / 223
8.1.4　基于RPA技術(shù)的審計數(shù)據(jù)自動采集 / 227
8.1.5　遠(yuǎn)程聯(lián)網(wǎng)智能采集 / 230
8.2　審計數(shù)據(jù)智能分析 / 230
8.2.1　文本文件數(shù)據(jù)智能分析 / 230
8.2.2　基于可視化分析技術(shù)的審計數(shù)據(jù)分析 / 231
8.2.3　基于業(yè)務(wù)規(guī)則的審計專家系統(tǒng) / 239
8.2.4　基于機器學(xué)習(xí)的智能數(shù)據(jù)分析 / 245
思考題 / 257
第9章　審計機器人 / 258
本章學(xué)習(xí)目標(biāo) / 2