金融活動貫穿經(jīng)濟社會運行的各個方面，涉及金融機構(gòu)、金融市場和金融活動參與者的各種行為，針對的也是層出不窮的金融創(chuàng)新，因此金融領(lǐng)域的審計需求往往呈現(xiàn)出范圍較廣、內(nèi)容龐雜等特點，這也大大增加了審計工作的難度。本書旨在幫助金融機構(gòu)審計從業(yè)人員提升審計技能，完善審計制度。
《金融機構(gòu)審計實務(wù)指南》由多位審計行業(yè)內(nèi)人士聯(lián)袂打造，結(jié)合金融機構(gòu)審計工作的現(xiàn)實問題和審計流程的主要節(jié)點及創(chuàng)新思路，從三大方面系統(tǒng)地介紹了公司治理審計、內(nèi)部控制審計、風險管理審計、薪酬績效審計、經(jīng)濟責任審計、信息科技外包業(yè)務(wù)審計、信息系統(tǒng)審計、舞弊審計、存款業(yè)務(wù)審計、表內(nèi)信貸審計、同業(yè)業(yè)務(wù)審計、外匯業(yè)務(wù)審計、反洗錢審計、征信合規(guī)及信息安全審計、保險業(yè)金融機構(gòu)審計、支付機構(gòu)審計等。書中大量案例、技巧均來自作者多年的實務(wù)工作積累，具有一定的代表性，能幫助讀者掌握審計技巧及實務(wù)，獲得快速成長和進階。本書是金融機構(gòu)審計人員工具書。
《金融機構(gòu)審計實務(wù)指南》適合在職審計人員、企業(yè)內(nèi)審人員、企業(yè)經(jīng)營管理者、企業(yè)培訓及咨詢?nèi)藛T、高校審計專業(yè)以及財務(wù)管理專業(yè)的師生閱讀和使用。
《金融機構(gòu)審計實務(wù)指南》旨在幫助審計從業(yè)人員提升審計技能，完善審計制度。
（1）審計行業(yè)業(yè)內(nèi)人士操刀，金融機構(gòu)審計誠意之作。本書由一線審計工作者傾情打造，凝結(jié)其20余年實務(wù)工作經(jīng)驗。
（2）內(nèi)容豐富，聚焦全流程。書中不光介紹金融機構(gòu)審計的一些基本概念，還詳細介紹了風險評估、舞弊的審計應(yīng)對、主要業(yè)務(wù)循環(huán)審計，以及審計報告及管理建議。
（3）知識點詳細，手把手提升審計技能。本書涵蓋1000 金融機構(gòu)審計實操知識點詳解，詳細介紹了實務(wù)工作中的所有審計知識點，幫助提升審計技能。
（4）多平臺、多位業(yè)內(nèi)人士推薦。審計號肖天君，會計審計幫紫陽聯(lián)袂推薦。
（5）金融機構(gòu)審計人員工具書。本書提供了大量的審計圖表、流程、模板和案例，以供企業(yè)財務(wù)審計人員實務(wù)工作中參考使用。
張 鋒 工商管理碩士和軟件工程碩士，碩士生校外兼職導師、國際信息系統(tǒng)審計師、國際注冊內(nèi)部審計師，在大型集團上市公司從事內(nèi)部審計工作20年。 白昱 南開大學研究生，在某壽險公司審計部從事內(nèi)部審計工作，擁有豐富的保險行業(yè)內(nèi)部審計經(jīng)驗，現(xiàn)任審計團隊主管。 叢珊 碩士，金融風險管理師、審計師、注冊反舞弊師、管理會計師、精益產(chǎn)品經(jīng)理、產(chǎn)品總監(jiān)、數(shù)據(jù)分析師、特許金融分析師等，近年為金融行業(yè)多家銀行、保險企業(yè)提供內(nèi)部審計與監(jiān)管審計專業(yè)服務(wù)，歷任會計師事務(wù)所審計項目經(jīng)理、軟件公司解決方案工程師，現(xiàn)任某公司業(yè)務(wù)咨詢顧問。 鄧蘭蘭 注冊稅務(wù)師、會計師、土地評估師，從事財務(wù)、審計工作多年，現(xiàn)任某大型集團企業(yè)財務(wù)經(jīng)理。 郭艷玲 經(jīng)濟學碩士，國際財資管理師、經(jīng)濟師、企業(yè)法律顧問助理，在金融行業(yè)從業(yè)多年，擁有豐富的金融機構(gòu)內(nèi)部審計工作經(jīng)驗，現(xiàn)任某金融機構(gòu)審計稽核部經(jīng)理。 李怡燃 畢業(yè)于英國格拉斯哥大學亞當·斯密商學院，獲得國際金融碩士學位，現(xiàn)任職于國內(nèi)某金融機構(gòu)從事內(nèi)部審計工作。 王青山 會計師、注冊稅務(wù)師、碩士生校外企業(yè)導師，獲得中級銀行從業(yè)資格、證券從業(yè)資格，從事金融內(nèi)部審計工作多年，發(fā)表多篇學術(shù)文章。 吳小容 金融風險管理師、中級審計師。曾在中國銀行從業(yè)7年，現(xiàn)任某金融機構(gòu)審計師。 徐芝蓮 經(jīng)濟學學士，國際注冊內(nèi)部審計師、中級審計師，在金融行業(yè)工作16年，擁有豐富的內(nèi)部審計經(jīng)驗。 顏安 管理碩士，畢業(yè)于加拿大溫莎大學國際會計與金融專業(yè)，國際注冊內(nèi)部審計師，擁有四大會計師事務(wù)所審計工作經(jīng)歷，在多家銀行、保險、信托等金融機構(gòu)從事內(nèi)部審計工作多年。 閆婷 審計專業(yè)碩士，在大型國有金融機構(gòu)從事內(nèi)部審計工作。 余翠榮 會計師，曾在安徽某國企任會計主管10年、某國企財務(wù)公司任信貸經(jīng)理4年，現(xiàn)任某國企財務(wù)公司稽核經(jīng)理。 張斌 審計師，在某集團從事財務(wù)工作6年、紀檢監(jiān)察與監(jiān)事工作7年、內(nèi)部審計工作11年，在監(jiān)督領(lǐng)域擁有豐富的實戰(zhàn)經(jīng)驗；歷任某集團財務(wù)主管、紀檢監(jiān)察主管、監(jiān)事會經(jīng)理、審計經(jīng)理，某公司審計部部長，現(xiàn)任某集團審計部經(jīng)理。 張亞凡 從事內(nèi)部審計和財務(wù)管理工作20余年，服務(wù)于制造業(yè)、保險業(yè)、支付類和高科技公司，歷任兩家上市公司審計部負責人及高科技創(chuàng)投公司財務(wù)總監(jiān)。 朱衛(wèi)國 國際注冊內(nèi)部審計師、審計師。在大信會計師事務(wù)所及中審亞太會計師事務(wù)所任職3年，從事外部審計、內(nèi)部審計及監(jiān)察工作10余年。目前在某上市公司任審計法務(wù)中心總經(jīng)理，擔任6家公司監(jiān)事，在公司治理、合規(guī)審計、經(jīng)營審計、舞弊監(jiān)察等方面有豐富的經(jīng)驗。
第 一部分 管理審計 1
第 一章 內(nèi)部審計流程 2
第 一節(jié) 內(nèi)部審計流程概述 2
第二節(jié) 內(nèi)部審計流程思路 2
第三節(jié) 現(xiàn)場審計方式 3
第四節(jié) 非現(xiàn)場審計方式 19
第二章 公司治理審計 21
第 一節(jié) 公司治理審計概述 21
第二節(jié) 公司治理審計思路 25
第三節(jié) 公司治理審計案例 36
第三章 內(nèi)部控制審計 39
第 一節(jié) 內(nèi)部控制審計概述 39
第二節(jié) 內(nèi)部控制審計思路 48
第三節(jié) 內(nèi)部控制審計案例 74
第四章 全面風險管理審計 75
第 一節(jié) 全面風險管理審計概述 76
第二節(jié) 全面風險管理審計思路 92
第三節(jié) 全面風險管理審計案例 101
第五章 薪酬績效審計 102
第 一節(jié) 薪酬績效審計概述 102
第二節(jié) 薪酬績效審計思路 106
第三節(jié) 薪酬績效審計案例 117
第六章 經(jīng)濟責任審計 120
第 一節(jié) 經(jīng)濟責任審計概述 120
第二節(jié) 經(jīng)濟責任審計思路 124
第三節(jié) 經(jīng)濟責任審計案例 137
第七章 信息科技外包業(yè)務(wù)審計 140
第 一節(jié) 信息科技外包業(yè)務(wù)審計概述 140
第二節(jié) 信息科技外包業(yè)務(wù)審計思路 143
第三節(jié) 外包業(yè)務(wù)審計案例 155
第八章 信息系統(tǒng)審計 157
第 一節(jié) 信息系統(tǒng)審計概述 157
第二節(jié) 信息系統(tǒng)審計思路 165
第三節(jié) 信息系統(tǒng)審計案例 173
第九章 舞弊審計 175
第 一節(jié) 舞弊審計概述 177
第二節(jié) 舞弊審計思路 182
第三節(jié) 舞弊審計案例解析 199
第二部分 金融業(yè)務(wù)審計 203
第十章 存款業(yè)務(wù)審計 204
第 一節(jié) 存款業(yè)務(wù)審計概述 204
第二節(jié) 存款業(yè)務(wù)審計思路 209
第三節(jié) 存款業(yè)務(wù)審計案例 210
第十一章 表內(nèi)信貸審計 211
第 一節(jié) 表內(nèi)信貸業(yè)務(wù)審計概述 211
第二節(jié) 表內(nèi)信貸業(yè)務(wù)審計思路 214
第三節(jié) 表內(nèi)信貸業(yè)務(wù)審計案例 219
第十二章 同業(yè)業(yè)務(wù)審計 220
第 一節(jié) 同業(yè)業(yè)務(wù)概述 220
第二節(jié) 同業(yè)業(yè)務(wù)審計思路 222
第三節(jié) 同業(yè)業(yè)務(wù)審計案例 228
第十三章 外匯業(yè)務(wù)審計 232
第 一節(jié) 外匯業(yè)務(wù)審計概述 232
第二節(jié) 外匯業(yè)務(wù)審計思路 237
第三節(jié) 外匯業(yè)務(wù)審計案例 241
第十四章 反洗錢審計 244
第 一節(jié) 反洗錢審計概述 244
第二節(jié) 反洗錢審計思路 252
第三節(jié) 反洗錢審計案例 269
第十五章 征信合規(guī)及信息安全審計 270
第 一節(jié) 征信合規(guī)及信息安全審計概述 270
第二節(jié) 征信合規(guī)及信息安全審計思路 273
第三節(jié) 征信合規(guī)及信息安全審計案例 282
第三部分 其他類型金融機構(gòu)審計 285
第十六章 保險業(yè)金融機構(gòu)審計 286
第 一節(jié) 保險業(yè)金融機構(gòu)審計概述 286
第二節(jié) 保險業(yè)金融機構(gòu)審計思路 288
第三節(jié) 保險業(yè)金融機構(gòu)審計案例 298
第十七章 支付機構(gòu)審計 310
第 一節(jié) 支付機構(gòu)審計概述 310
第二節(jié) 支付機構(gòu)審計思路 315
第三節(jié) 支付機構(gòu)審計案例 322
附錄1 349
附錄2 352
附錄3 358
附錄4 366
附錄5 373
附錄6 376
附錄7 381
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