導(dǎo)讀　規(guī)范化管理的基礎(chǔ)——流程·制度·表格·文本
一、用流程來規(guī)范 2
二、用制度來約束 5
三、用表格來追溯 8
四、用文本來支持 12
Part 1　財務(wù)管理流程
第1章　投資管理流程 15
1-01　投資計劃作業(yè)流程 15
1-02　投資項目評審流程 15
1-03　風(fēng)險項目投資決策流程 16
1-04　風(fēng)險投資可行性分析流程 16
1-05　風(fēng)險投資運作流程 17
第2章　籌資管理流程 18
2-01　籌資管理作業(yè)流程 18
2-02　銀行借款作業(yè)流程 18
2-03　債券發(fā)行作業(yè)流程 19
2-04　租賃融資作業(yè)流程 19
2-05　股票融資作業(yè)流程 20
第3章　預(yù)算管理流程 21
3-01　預(yù)算編制工作流程 21
3-02　部門預(yù)算審批流程 21
3-03　預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控流程 22
3-04　預(yù)算調(diào)整作業(yè)流程 22
3-05　現(xiàn)金預(yù)算管理流程 23
第4章　資產(chǎn)管理流程 24
4-01　固定資產(chǎn)評估流程 24
4-02　現(xiàn)金清查作業(yè)流程 24
4-03　備用金清查作業(yè)流程 25
4-04　存貨盤點流程 25
4-05　應(yīng)收賬款管理流程 26
第5章　成本控制管理流程 27
5-01　產(chǎn)品成本核算流程 27
5-02　產(chǎn)品成本定額流程 27
5-03　成本賬務(wù)處理流程 28
5-04　成本費用管理流程 28
5-05　成本支出管理流程 29
第6章　財務(wù)內(nèi)審管理流程 30
6-01　內(nèi)審計劃準(zhǔn)備流程 30
6-02　內(nèi)部控制測試審核流程 30
6-03　會計科目審計流程 31
6-04　內(nèi)審報告編制流程 31
6-05　財務(wù)審計改善流程 32
第7章　稅務(wù)管理流程 33
7-01　納稅籌劃作業(yè)流程 33
7-02　納稅核算作業(yè)流程 33
7-03　納稅申報作業(yè)流程 34
7-04　補稅實施作業(yè)流程 34
7-05　退稅申請作業(yè)流程 35
第8章　會計核算管理流程 36
8-01　日記賬作業(yè)流程 36
8-02　憑證賬作業(yè)流程 36
8-03　總賬科目作業(yè)流程 37
8-04　會計科目設(shè)置流程 37
8-05　會計報表編制流程 38
第9章　資金管理流程 39
9-01　借款審批作業(yè)流程 39
9-02　借款抵押作業(yè)流程 39
9-03　資金預(yù)算作業(yè)流程 40
9-04　資金調(diào)撥作業(yè)流程 40
9-05　賬款支付作業(yè)流程 41
第10章　收益分配流程 42
10-01　利潤分配計劃編制流程 42
10-02　利潤分配實施流程 42
10-03　股利分配計劃流程 43
10-04　股利分配實施流程 43
Part 2　財務(wù)管理制度
第11章　投資籌資管理制度 45
11-01　投資管理制度 45
11-02　公司資金籌集制度 48
第12章　預(yù)算管理制度 51
12-01　預(yù)算管理制度 51
12-02　資金預(yù)算管理辦法 58
12-03　費用預(yù)算管理辦法 61
12-04　全面預(yù)算管理考核辦法 63
12-05　月度滾動預(yù)算考核評價管理辦法 65
第13章　資產(chǎn)管理制度 69
13-01　貨幣資金內(nèi)部控制制度 69
13-02　固定資產(chǎn)內(nèi)部控制制度 78
13-03　存貨管理制度 85
13-04　無形資產(chǎn)管理制度 90
第14章　賬款管理制度 94
14-01　企業(yè)采購及應(yīng)付賬款管理制度 94
14-02　應(yīng)收賬款管理制度 96
14-03　壞賬損失審批流程規(guī)范 101
第15章　成本費用管理制度 105
15-01　成本費用管理制度 105
15-02　成本費用核算制度 109
第16章　稅務(wù)管理制度 113
16-01　公司稅務(wù)管理制度 113
16-02　公司稅務(wù)發(fā)票管理辦法 116
第17章　財務(wù)稽核管理制度 118
17-01　財務(wù)內(nèi)部稽核制度 118
17-02　內(nèi)部審計管理辦法 121
17-03　財產(chǎn)清查制度 126
17-04　財務(wù)盤點制度 129
第18章　會計核算管理制度 133
18-01　流動資產(chǎn)核算制度 133
18-02　存貨核算管理制度 137
18-03　長期投資核算制度 140
18-04　資產(chǎn)減值核算制度 144
18-05　負債核算制度 148
18-06　公司收入核算制度 151
18-07　非貨幣性交易、外幣業(yè)務(wù)核算制度 155
Part 3　財務(wù)管理表格
第19章　投資管理表格 160
19-01　企業(yè)年度投資計劃表 160
19-02　投資績效預(yù)測表 160
19-03　長期股權(quán)投資明細表 161
19-04　持有至到期投資測算表 161
19-05　交易性金融資產(chǎn)監(jiān)盤表 162
19-06　投資收益分析表 162
19-07　長期投資月報表 163
19-08　短期投資月報表 163
19-09　重要投資方案績效核計表 164
19-10　投資方案的營業(yè)現(xiàn)金流量計算表 164
19-11　投資收益明細表 165
第20章　籌資管理表格 166
20-01　籌資需求分析表 166
20-02　企業(yè)借款申請書 167
20-03　長期借款明細表 167
20-04　短期借款明細表 168
20-05　借款余額月報表 168
20-06　企業(yè)融資成本分析表 169
20-07　實收資本（股本）明細表 169
第21章　預(yù)算管理表格 170
21-01　營業(yè)費用預(yù)算表 170
21-02　主營業(yè)務(wù)收入預(yù)算明細表 171
21-03　主營業(yè)務(wù)收入季度預(yù)算表 171
21-04　銷售資金回收預(yù)算表 172
21-05　陳欠賬款（含呆死賬）回收預(yù)算表 172
21-06　生產(chǎn)費用及成本預(yù)算表 173
21-07　產(chǎn)品成本預(yù)算表 174
21-08　采購資金支出預(yù)算表 174
21-09　管理費用預(yù)算表 175
21-10　財務(wù)費用季度預(yù)算 176
21-11　營業(yè)外支出預(yù)算表 177
21-12　固定資產(chǎn)支出預(yù)算表 177
21-13　籌資預(yù)算表 177
21-14　利息支出預(yù)算表 178
21-15　現(xiàn)金預(yù)算表 178
21-16　預(yù)算變更申請表 179
21-17　單項預(yù)算指標(biāo)考核表 180
21-18　各部門成本費用預(yù)算執(zhí)行情況考核表 181
21-19　生產(chǎn)部門預(yù)算執(zhí)行情況考核表 182
21-20　企業(yè)年度費用預(yù)算分析表 184
第22章　資產(chǎn)管理表格 185
22-01　銀行存款、現(xiàn)金收支日報表 185
22-02　貨幣資金明細表 186
22-03　貨幣資金變動情況表 187
22-04　現(xiàn)金收支日報表 187
22-05　貨幣資金日報表 188
22-06　應(yīng)收票據(jù)備查簿 188
22-07　固定資產(chǎn)登記表 188
22-08　固定資產(chǎn)臺賬 189
22-09　固定資產(chǎn)報廢申請書 189
22-10　固定資產(chǎn)增減表 190
22-11　閑置固定資產(chǎn)明細表 190
22-12　固定資產(chǎn)累計折舊明細表 190
22-13　無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)登記表 191
22-14　存貨核算明細表 191
22-15　存貨分類匯總表 192
22-16　材料耗用月度報表 193
22-17　原材料庫存月報表 193
22-18　材料收發(fā)存月報表 194
22-19　固定資產(chǎn)盤盈盤虧報告單 194
22-20　流動資產(chǎn)盤盈盤虧報告單 195
22-21　資產(chǎn)清查中盤盈資產(chǎn)明細表 195
第23章　賬款管理表格 196
23-01　應(yīng)收賬款登記表 196
23-02　應(yīng)收賬款明細表 196
23-03　應(yīng)收賬款日報表 197
23-04　應(yīng)收賬款月報表 197
23-05　應(yīng)收賬款分析表 197
23-06　應(yīng)收賬款變動表 198
23-07　問題賬款報告書 198
23-08　應(yīng)收賬款控制表 199
23-09　應(yīng)收賬款賬齡分析表 199
23-10　應(yīng)收賬款催款通知單 200
23-11　催款通知書 200
23-12　付款申請單（1） 201
23-13　付款申請單（2） 201
23-14　預(yù)付款申請單 202
23-15　勞務(wù)（　）月分包付款計劃 202
23-16　材料月付款計劃 202
23-17　分包商付款審批表 203
23-18　壞賬損失申請書 204
23-19　客戶信用限度核定表 204
23-20　應(yīng)付票據(jù)明細表 205
第24章　成本費用管理表格 206
24-01　產(chǎn)品別標(biāo)準(zhǔn)成本表 206
24-02　標(biāo)準(zhǔn)成本資料卡 206
24-03　每百件產(chǎn)品直接人工定額 207
24-04　每百件產(chǎn)品直接材料消耗定額 207
24-05　成本費用明細表 208
24-06　管理費設(shè)定表 209
24-07　推銷費用設(shè)定表 210
24-08　變動推銷費用設(shè)定表 211
24-09　材料運輸費用分配表 212
24-10　材料采購成本計算表 212
24-11　電費分配表 212
24-12　固定資產(chǎn)折舊費計算分配表 213
24-13　待攤費用（報紙雜志費）攤銷分配表 213
24-14　預(yù)提費用（借款利息）攤銷計算表 213
24-15　工資費用分配表 214
24-16　員工福利費計提分配表 214
24-17　制造費用分配表 215
24-18　產(chǎn)品生產(chǎn)成本計算表 215
第25章　稅務(wù)管理表格 216
25-01　納稅自查報告 216
25-02　企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險安全自測及評估標(biāo)準(zhǔn) 217
25-03　月度涉稅工作進度表 218
25-04　企業(yè)涉稅文件登記表 219
25-05　年度稅務(wù)日歷 219
25-06　稅務(wù)風(fēng)險控制自檢表 220
25-07　發(fā)票開具申請單 221
25-08　開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單（銷售方） 222
25-09　開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單（銷售方） 222
25-10　開具紅字增值稅普通發(fā)票證明單 223
25-11　增值稅專用發(fā)票拒收證明 223
25-12　發(fā)票使用登記表 224
第26章　財務(wù)稽核管理表格 225
26-01　審計通知單 225
26-02　審計表 225
26-03　審計報告表 226
26-04　稽核工作計劃表 226
26-05　稽核報告表 227
26-06　財物抽點通知單 227
26-07　實物盤存清單 227
26-08　賬存實存對比表 228
26-09　現(xiàn)金盤點報告 228
26-10　銀行存款清查明細表 229
26-11　有價證券盤點報告表 229
26-12　有價證券清查明細表 230
26-13　無形資產(chǎn)清查明細表 230
26-14　債權(quán)債務(wù)清查報告表 231
Part 4　財務(wù)管理文本
第27章　籌資融資文本 233
27-01　項目融資申請書 233
27-02　關(guān)于新產(chǎn)品開發(fā)所需資金的籌資申請 234
27-03　項目投資計劃書 235
27-04　籌資分析報告 238
27-05　籌資決策報告 240
第28章　財務(wù)預(yù)算與計劃文本 243
28-01　關(guān)于銷售收入、成本、利潤、資金需要量的預(yù)測報告 243
28-02　××有限公司______年財務(wù)計劃 245
第29章　財務(wù)分析與評估文本 246
29-01　××有限公司______年財務(wù)分析報告 246
29-02　××有限公司財務(wù)成本分析報告 249
29-03　××有限公司財務(wù)統(tǒng)計分析報告 252
29-04　××項目經(jīng)濟評估報告 253
29-05　××有限公司財務(wù)評價報告 260
第30章　財務(wù)報告文本 263
30-01　××公司往來賬款日�？刂茍蟾� 263
30-02　××有限公司資產(chǎn)周轉(zhuǎn)報告 264
30-03　××公司資產(chǎn)清查工作報告 265
30-04　××股份有限公司財務(wù)中期報告 268
30-05　××公司年度財務(wù)報告 272