合規(guī)審計（教育部經(jīng)濟管理類主干課程教材·審計系列）
定 價：34 元
叢書名：教育部經(jīng)濟管理類主干課程教材·審計系列
- 作者：鄭石橋 主編
- 出版時間：2018/7/1
- ISBN：9787300258461
- 出 版 社：中國人民大學出版社
- 中圖法分類：F239.0
- 頁碼：
- 紙張：膠版紙
- 版次：
- 開本：128開
從技術(shù)邏輯來說，審計就是對特定事項與既定標準之間的一致性獲取證據(jù)并發(fā)表意見，這里的特定事項就是審計主題�？傮w來說，審計主題包括財務信息、業(yè)務信息、特定行為和特定制度，基于這四類審計主題，分別形成財務審計、績效審計、合規(guī)審計和制度審計，上述四類審計相關(guān)的知識是審計學專業(yè)的通識。
本書聚焦合規(guī)審計，借鑒世界審計組織的合規(guī)審計準則，扎根于中國合規(guī)審計理論研究和實務探索，對合規(guī)審計原理做了系統(tǒng)介紹，共分為四個單元：*單元介紹合規(guī)審計的基本概念和基本步驟，包括第1章和第2章；第二單元介紹合規(guī)審計各步驟的操作原理，包括第3章至第7章；第三單元介紹合規(guī)審計的關(guān)鍵技術(shù)及審計標準，包括第8章和第9章；第四單元（第10章）介紹員工舞弊行為這種特殊的合規(guī)審計。
鄭石橋 南京審計大學教授，博士生導師（兼職），主要從事審計理論與內(nèi)部控制研究，先后主持國家自然科學基金項目、國家社會科學基項目各1項，教育部、財政部及審計署等部級課題5項，在《會計研究》《中國工業(yè)經(jīng)濟》等學術(shù)期刊上發(fā)表論文270余篇，出版《審計理論研究：審計主題視角》《內(nèi)部控制實證研究》等專著10余部。
目錄
第1章合規(guī)審計的基本框架和基本步驟
第1節(jié) 審計業(yè)務體系和審計方式體系
第2節(jié) 合規(guī)審計的基本框架
第3節(jié) 數(shù)據(jù)式合規(guī)審計的基本步驟
第2章 數(shù)據(jù)式合規(guī)審計的核心要素
第1節(jié) 合規(guī)審計風險
第2節(jié) 合規(guī)審計重要性
第3節(jié) 合規(guī)審計意見
第4節(jié) 合規(guī)審計電子數(shù)據(jù)分析的基本過程
第3章 合規(guī)審計的審計準備工作
第1節(jié) 組建審計小組和發(fā)送審計通知書
第2節(jié) 初步業(yè)務活動
第3節(jié) 總體審計策略
第4節(jié) 合規(guī)風險評估程序的具體方案本章小結(jié)
第4章 合規(guī)審計的風險評估程序
第1節(jié) 了解被審計單位及相關(guān)情況
第2節(jié) 了解被審計單位相關(guān)內(nèi)部控制和相關(guān)信息系統(tǒng)
第3節(jié) 評估合規(guī)風險并確定進一步審計程序的總體方案和實施方案
第5章 合規(guī)審計的進一步審計程序
第1節(jié) 合規(guī)審計的進一步審計程序及其目的
第2節(jié) 合規(guī)審計的內(nèi)部控制測試
第3節(jié) 合規(guī)審計的實質(zhì)性程序
第6章 合規(guī)審計的審計報告
第1節(jié) 匯總審計發(fā)現(xiàn)、篩選審計發(fā)現(xiàn)及總體復核
第2節(jié) 嫌疑問題的審計定性
第3節(jié) 形成合規(guī)審計意見
第4節(jié) 撰寫并發(fā)布合規(guī)審計報告及相關(guān)文件
第7章 合規(guī)審計的審計成果應用
第1節(jié) 合規(guī)審計過程中的審計成果應用
第2節(jié) 合規(guī)審計整改機制
第3節(jié) 合規(guī)審計結(jié)果公告
第8章 合規(guī)審計電子數(shù)據(jù)分析的關(guān)鍵技術(shù)
第1節(jié) 電子數(shù)據(jù)采集和預處理技術(shù)
第2節(jié) 電子數(shù)據(jù)分析技術(shù)
第3節(jié) 電子數(shù)據(jù)分析案例
第9章 合規(guī)審計的審計標準
第1節(jié) 適用審計標準的選擇
第2節(jié) 法律法規(guī)的分類及檢索
第10章 員工舞弊行為審計
第1節(jié) 員工舞弊概述
第2節(jié) 員工舞弊預警審計技術(shù)
第3節(jié) 員工舞弊偵察審計技術(shù)
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