目 錄 


項(xiàng)目一　財(cái)務(wù)管理導(dǎo)論 
學(xué)習(xí)目標(biāo) 
任務(wù)一　認(rèn)識(shí)財(cái)務(wù)管理 
任務(wù)導(dǎo)入 
知識(shí)準(zhǔn)備 
一、企業(yè)及其組織形式 
二、企業(yè)財(cái)務(wù)管理的內(nèi)容 
任務(wù)解析 
知識(shí)點(diǎn)訓(xùn)練 
任務(wù)二　財(cái)務(wù)管理的目標(biāo) 
任務(wù)導(dǎo)入 
知識(shí)準(zhǔn)備 
一、企業(yè)財(cái)務(wù)管理目標(biāo)理論 
二、利益沖突與協(xié)調(diào) 
三、企業(yè)的社會(huì)責(zé)任 
任務(wù)解析 
知識(shí)點(diǎn)訓(xùn)練 
任務(wù)三　財(cái)務(wù)管理的環(huán)節(jié) 
任務(wù)導(dǎo)入 
知識(shí)準(zhǔn)備 
一、計(jì)劃與預(yù)算 
二、決策與控制 
三、分析與考核 
任務(wù)解析 
知識(shí)點(diǎn)訓(xùn)練 
任務(wù)四　財(cái)務(wù)管理的環(huán)境 
任務(wù)導(dǎo)入 
知識(shí)準(zhǔn)備 
一、技術(shù)環(huán)境 
二、經(jīng)濟(jì)環(huán)境 
三、金融環(huán)境 
四、法律環(huán)境 
任務(wù)解析 
知識(shí)點(diǎn)訓(xùn)練 
項(xiàng)目二　財(cái)務(wù)管理價(jià)值基礎(chǔ) 
學(xué)習(xí)目標(biāo) 
任務(wù)一　貨幣時(shí)間價(jià)值 
任務(wù)導(dǎo)入 
知識(shí)準(zhǔn)備 
一、認(rèn)識(shí)貨幣時(shí)間價(jià)值 
二、復(fù)利的終值與現(xiàn)值計(jì)算 
三、年金的現(xiàn)值與終值計(jì)算 
四、貨幣時(shí)間價(jià)值中的幾個(gè)特殊問題 
任務(wù)解析 
知識(shí)點(diǎn)訓(xùn)練 
任務(wù)二　投資風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值 
任務(wù)導(dǎo)入 
知識(shí)準(zhǔn)備 
一、資產(chǎn)的收益與收益 
二、資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)及其衡量 
三、證券資產(chǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn)與收益 
任務(wù)解析 
知識(shí)點(diǎn)訓(xùn)練 
項(xiàng)目三　預(yù)算管理 
學(xué)習(xí)目標(biāo) 
任務(wù)一　預(yù)算管理的主要內(nèi)容 
任務(wù)導(dǎo)入 
知識(shí)準(zhǔn)備 
一、預(yù)算的特征與作用 
二、預(yù)算的分類 
三、預(yù)算體系 
四、預(yù)算工作的組織 
任務(wù)解析 
知識(shí)點(diǎn)訓(xùn)練 
任務(wù)二　預(yù)算的編制方法與程序 
任務(wù)導(dǎo)入 
知識(shí)準(zhǔn)備 
一、預(yù)算的編制方法 
二、預(yù)算的編制程序 
任務(wù)解析 
知識(shí)點(diǎn)訓(xùn)練 
任務(wù)三　預(yù)算編制 
任務(wù)導(dǎo)入 
知識(shí)準(zhǔn)備 
一、業(yè)務(wù)預(yù)算的編制 
二、專門決策預(yù)算的編制 
三、財(cái)務(wù)預(yù)算的編制 
任務(wù)解析 
知識(shí)點(diǎn)訓(xùn)練 
項(xiàng)目四　籌資管理 
學(xué)習(xí)目標(biāo) 
任務(wù)一　籌資管理概述 
任務(wù)導(dǎo)入 
知識(shí)準(zhǔn)備 
一、企業(yè)籌資的動(dòng)機(jī) 
二、籌資管理的內(nèi)容 
三、籌資管理的分類 
四、籌資管理的原則 
任務(wù)解析 
知識(shí)點(diǎn)訓(xùn)練 
任務(wù)二　股權(quán)籌資 
任務(wù)導(dǎo)入 
知識(shí)準(zhǔn)備 
一、吸收直接投資 
二、發(fā)行普通股股票 
三、留存收益 
四、股權(quán)籌資的優(yōu)缺點(diǎn) 
任務(wù)解析 
知識(shí)點(diǎn)訓(xùn)練 
任務(wù)三　債務(wù)籌資 
任務(wù)導(dǎo)入 
知識(shí)準(zhǔn)備 
一、銀行借款 
二、發(fā)行公司債券 
三、融資租賃 
四、債務(wù)籌資的優(yōu)缺點(diǎn) 
任務(wù)解析 
知識(shí)點(diǎn)訓(xùn)練 
任務(wù)四　混合籌資 
任務(wù)導(dǎo)入 
知識(shí)準(zhǔn)備 
一、可轉(zhuǎn)換債券 
二、認(rèn)股權(quán)證 
三、優(yōu)先股 
任務(wù)解析 
知識(shí)點(diǎn)訓(xùn)練 
項(xiàng)目五　投資管理 
學(xué)習(xí)目標(biāo) 
任務(wù)一　投資管理概述 
任務(wù)導(dǎo)入 
知識(shí)準(zhǔn)備 
一、企業(yè)投資的意義 
二、企業(yè)投資管理的特點(diǎn) 
三、企業(yè)投資的分類 
四、投資管理的原則 
任務(wù)解析 
知識(shí)點(diǎn)訓(xùn)練 
任務(wù)二　項(xiàng)目投資管理 
任務(wù)導(dǎo)入 
知識(shí)準(zhǔn)備 
一、項(xiàng)目投資的含義 
二、項(xiàng)目投資的分類 
三、項(xiàng)目投資管理的基本內(nèi)容 
四、項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)可行性評(píng)估的基本程序 
任務(wù)解析 
知識(shí)點(diǎn)訓(xùn)練 
任務(wù)三項(xiàng)目投資決策評(píng)價(jià)指標(biāo)及其運(yùn)用 
任務(wù)導(dǎo)入 
知識(shí)準(zhǔn)備 
一、項(xiàng)目現(xiàn)金流量 
二、凈現(xiàn)值 
三、年金凈流量 
四、現(xiàn)值指數(shù) 
五、內(nèi)含報(bào)酬率 
六、回收期 
七、獨(dú)立投資方案的決策 
八、互斥投資方案的決策 
九、固定資產(chǎn)更新決策 
任務(wù)解析 
知識(shí)點(diǎn)訓(xùn)練 
項(xiàng)目六　營(yíng)運(yùn)資金管理 
學(xué)習(xí)目標(biāo) 
任務(wù)一　營(yíng)運(yùn)資金管理概述 
任務(wù)導(dǎo)入 
知識(shí)準(zhǔn)備 
一、營(yíng)運(yùn)資金的概念及特點(diǎn) 
二、營(yíng)運(yùn)資金的管理原則 
三、營(yíng)運(yùn)資金管理策略 
任務(wù)解析 
知識(shí)點(diǎn)訓(xùn)練 
任務(wù)二　現(xiàn)金管理 
任務(wù)導(dǎo)入 
知識(shí)準(zhǔn)備 
一、現(xiàn)金持有動(dòng)機(jī) 
二、目標(biāo)現(xiàn)金余額的確定 
三、資金集中管理模式 
四、現(xiàn)金收支日常管理 
任務(wù)解析 
知識(shí)點(diǎn)訓(xùn)練 
任務(wù)三　應(yīng)收賬款管理 
任務(wù)導(dǎo)入 
知識(shí)準(zhǔn)備 
一、應(yīng)收賬款的功能及成本 
二、應(yīng)收賬款的管理目標(biāo) 
三、信用政策 
四、應(yīng)收賬款的監(jiān)控及日常管理 
任務(wù)解析 
知識(shí)點(diǎn)訓(xùn)練 
任務(wù)四　存貨管理 
任務(wù)導(dǎo)入 
知識(shí)準(zhǔn)備 
一、存貨管理的目標(biāo) 
二、存活的成本 
三、最優(yōu)存貨量的確定 
四、存貨控制系統(tǒng) 
任務(wù)解析 
知識(shí)點(diǎn)訓(xùn)練 
項(xiàng)目七　收入與分配管理 
學(xué)習(xí)目標(biāo) 
任務(wù)一　企業(yè)收入管理 
任務(wù)導(dǎo)入 
知識(shí)準(zhǔn)備 
一、收入管理概述 
二、銷售預(yù)測(cè)分析 
三、銷售定價(jià)管理 
任務(wù)解析 
知識(shí)點(diǎn)訓(xùn)練 
任務(wù)二　利潤(rùn)分配管理 
任務(wù)導(dǎo)入 
知識(shí)準(zhǔn)備 
一、納稅管理與籌劃 
二、企業(yè)籌資活動(dòng)納稅管理 
三、企業(yè)營(yíng)運(yùn)活動(dòng)納稅管理 
四、利潤(rùn)分配的股利分配管理 
五、利潤(rùn)分配制約因素 
六、股利支付形式與程序 
七、股票分割與股票回購(gòu) 
八、股權(quán)激勵(lì) 
任務(wù)解析 
知識(shí)點(diǎn)訓(xùn)練 
項(xiàng)目八　財(cái)務(wù)分析與評(píng)價(jià) 
學(xué)習(xí)目標(biāo) 
任務(wù)一財(cái)務(wù)分析概述 
任務(wù)導(dǎo)入 
知識(shí)準(zhǔn)備 
一、財(cái)務(wù)分析的意義和內(nèi)容 
二、財(cái)務(wù)分析的方法 
三、財(cái)務(wù)分析的局限性 
四、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 
任務(wù)解析 
知識(shí)點(diǎn)訓(xùn)練 
任務(wù)二償債能力分析 
任務(wù)導(dǎo)入 
知識(shí)準(zhǔn)備 
一、短期償債能力分析 
二、長(zhǎng)期償債能力分析 
三、影響償債能力的其他因素 
任務(wù)解析 
知識(shí)點(diǎn)訓(xùn)練 
任務(wù)三營(yíng)運(yùn)能力分析 
任務(wù)導(dǎo)入 
知識(shí)準(zhǔn)備 
一、流動(dòng)資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)能力分析 
二、固定資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)能力分析 
三、總資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)能力分析 
任務(wù)解析 
知識(shí)點(diǎn)訓(xùn)練 
任務(wù)四盈利能力分析 
任務(wù)導(dǎo)入 
知識(shí)準(zhǔn)備 
一、銷售毛利率 
二、銷售凈利率 
三、總資產(chǎn)凈利率 
四、凈資產(chǎn)收益率 
任務(wù)解析 
知識(shí)點(diǎn)訓(xùn)練 
任務(wù)五財(cái)務(wù)狀況的綜合分析 
任務(wù)導(dǎo)入 
知識(shí)準(zhǔn)備 
一、杜邦分析法 
二、沃爾評(píng)分法 
三、綜合績(jī)效評(píng)價(jià) 
任務(wù)解析 
知識(shí)點(diǎn)訓(xùn)練 
附錄 
附表一　復(fù)利終值系數(shù)表 
附表二　復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)表 
附表三　年金終值系數(shù)表 
附表四　年金現(xiàn)值系數(shù)表